НК РФ: сложные вопросы исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль: Семинар

НДС

• Сложные  вопросы и пути их решения, налоговые вычеты, счета-фактуры и декларация за 1 квартал 2016г.
• Особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов:  перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.
• Реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников.
• Счета-фактуры:  корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе  в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота.
• Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры. 
• НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
• Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%.
• Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
• Налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога.
• Судебная практика по НДС.

Налог на прибыль

• Самые важные изменения в правилах исчисления налога на прибыль учитываем  в работе компании в 2016г.:  новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), новые пороги доходов для ежемесячных авансовых платежей, новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам.
• Курсовые разницы в налоговом учете. 
• Новые разъяснения специалистов Минфина,  ФНС России, Верховного и Конституционного Судов о порядке расчета налога на прибыль.
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД.
• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды,  командировочных, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую базу по  прибыли и пр.). Как выявляют налоговые органы личные расходы директора под видом представительских.
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.
• Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
• Контролируемы сделки с взаимозависимыми лицами – новые требования НК.
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями.
• Порядок переноса убытков на будущее.
• Проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль за 2015 г.

Время проведения: 10:00 - 17:00