НДС в 2021 году: последние изменения и сложные вопросы: Семинар

1. Обзор обновления законодательной базы по главе 21 "НДС".

• Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2020-2021 годах.

2. Основы налогообложения НДС. Сложные вопросы по НДС.

• В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина "отгрузка" для НДС: различия для товаров, работ и услуг.
• Как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
• Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг: что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.
• Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.
• НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении компенсационных выплат.
• Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.

3. Налоговые вычеты.

• Общий порядок применения налоговых вычетов. "Золотые правила" НДС-вычетов, которые нельзя забывать.
• Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС. 
• Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
• Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг, от документального оформления субсидий и иных факторов.

4. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.

• Операции, освобожденные от НДС.
• Порядок применения 5-процентного барьера.
• Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.

5. НДС при посреднических сделках.

• Операции по договору комиссии и агентскому договору. 
• Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

6. Налоговое агентирование.

• Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
• НДС у источника выплаты дохода иностранному юридическому лицу.
• Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.

7. Сложные, новые и спорные ситуации.

• Актуальная арбитражная практика по НДС в 2020-2021 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
• Переход на ставку 20%: последствия изменения ставки, которые нужно проконтролировать.
• НДС у предприятий – плательщиков ЕСХН. Применение освобождения от уплаты НДС. Отражение "входного" НДС в сложных случаях: учет лизинговых платежей до и после введения обязанности по уплате НДС.
• НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

8. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво. 

Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2021 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу

Стоимость участия:    

1 вариант – "Стандарт": 69 900 рублей  

В стоимость включается: раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, 2-х разовое питание, пользование оборудованным пляжем, открытым бассейном

2 вариант – "Всё включено":  89 900 рублей  

В стоимость включается: раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, питание – всё включено (завтрак, обед, ужин; промежуточное питание в течение дня: выпечка, фрукты, мороженое, чай, кофе, безалкогольные и алкогольные напитки); пользование без ограничений комплексом парных, гидромассажным бассейном, контрастными купелями, тренажерным залом; пользование оборудованным пляжем, открытым бассейном; экскурсия; индивидуальный трансфер аэропорт-отель-аэропорт

Доплата за одноместное размещение – 20 000 рублей