Программа семинара:
1. Особенности налогового учета (НДС) экспортных, импортных операций:
-
формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ, условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету;
-
порядок определения таможенной стоимости и ее корректировка;
-
таможенные платежи при импорте материальных ценностей: порядок взимания с импортера;
-
формирование налоговой стоимости амортизируемых ОС, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам;
-
особенности исчисления и уплаты НДС при импорте товаров из Республики Беларусь, Украины;
-
налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%.;
-
особенности в подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров). Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы;
-
формирование налоговой базы по НДС при не подтверждении экспорта товаров (работ, услуг);
-
особенности налогообложения операций по экспорту товаров в Республику Беларусь, в Украину. Требования к комплекту документов, предъявляемым в налоговые органы;
-
порядок отражения операций в налоговой декларации по НДС, условия для принятия налоговых вычетов при не подтверждении экспорта;
-
порядок применения статьи 176 Главы 21 «Порядок возмещения налога» применительно в экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям;.
-
особенности применения понятия «место реализации работ, услуг) при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями, по работам, услугам, полученным от иностранных лиц. Отчетность налогового агента по НДС и доходам, исчисление НДС налоговыми агентами.
-
порядок заполнения налоговой декларации при ведении экспортных операций.
2. Международные коммерческие договоры (внешнеторговые контракты)
-
Применение сторонами российского или международного права
-
Практика применения Соглашений (Конвенций)
3. Посреднические внешнеэкономические схемы
-
Комиссия на покупку и продажу
-
Договор между комитентом и комиссионером
-
Посреднические операции за счет собственных средств комиссионера (поверенного) и др.
4. Налог на прибыль при экспортно-импортных операциях
-
Налогообложение дохода от внешнеторговых контрактов в иностранной валюте
-
Особенности налогообложения при проведении контрактов через посредников
-
Налогообложение курсовых разниц по внешнеэкономическим сделкам, в т. ч. у посредника
-
Учёт операций с валютным аккредитивом
5. Федеральный закон «О таможенном регулировании в РФ». Первые итоги практики применения.
6. Таможенный союз. Результаты формирования и начала функционирования Таможенного союза. Порядок издания нормативных актов. Функции Комиссии Таможенного Союза в области таможенного регулирования. Новые нормативные акты Комиссии ТС. Нетарифные ограничения в Таможенном Союзе:
-
Система нетарифного регулирования в Таможенном союзе ЕврАзЭС
-
Порядок оформления лицензии на экспорт и (или) импорт товаров
-
Схема импортных операций их Белоруссии и Казахстана. Порядок уплаты НДС. Сложные вопросы по импортным операциям в Таможенном Союзе.
-
Экспорт товаров с территории России.Как платить НДС при экспорте в страны – участницы Таможенного союза. Общие правила применения ставки НДС 0% при экспорте в рамках ТС. Сложные вопросы при экспорте из России в страны – участницы Таможенного союза. Памятка для экспортеров в Казахстан и Беларусь.
7. Таможенный кодекс Таможенного союза. Требования к лицам, осуществляющим деятельность в сфере таможенного дела.
8. Таможенная стоимость товаров.
Вопросы определения, заявления, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров в таможенном законодательстве Таможенного союза и Российской Федерации.
Методы определения и процедура контроля таможенной стоимости.
Структура таможенной стоимости (по стоимости сделки с ввозимыми товарами) Внешнеторговый договор как основа для определения таможенной стоимости товаров. Основания для принятия решений о проведении дополнительной проверки и о корректировке таможенной стоимости.
Документальное подтверждение таможенной стоимости товаров.
Подтверждение таможенной стоимости товаров, ввозимых на основе сделок между взаимосвязанными лицами.
9. Обжалование действий и бездействия таможенных органов.
10. Особенности уплаты налога с доходов, полученных иностранными организациями от источников в РФ, удерживаемого налоговым агентом. налогообложение доходов нерезидентов у российской организации – источника выплаты (налогового агента).
11. Арбитражная практика по вопросам исчисления налогов при ведении внешнеэкономической деятельности.
12. Примеры рискованной налоговой оптимизации при осуществлении внешнеэкономической деятельности, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды. Посредники – налоговые агенты, в том числе тройной НДС.
13. Международные коммерческие договоры (внешнеторговые контракты)
-
Применение сторонами российского или международного права
-
Практика применения Соглашений (Конвенций)
14. Договор ответственного хранения при экспортно-импортных поставках, нюансы налогообложения и типичные ошибки.
15. Прибыли и убытки от покупки и продажи валюты.
16. Методика бухгалтерского учета валютных авансов
17. Методика налогового учета валютных авансов
18. Об изменении ответственности за нарушения валютного законодательства (Федеральные законы № 311-ФЗ от 16.11.2011 и № 312-ФЗ от 16.11.2011.)
19. Анализ изменений законодательства по валютному регулированию.
20. Порядок представления банками документов, связанных с валютными операциями его клиентов по запросам налоговых органов (Письмо Минфина РФ от 2 августа 2012 г. № 03-02-07/1-136).
21. О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
22. Порядок предоставления резидентами документов в уполномоченные банки для осуществления функций, связанных с валютным контролем (Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 года).
Первичная специализированная аккредитация для врачей под ключ
