Сложные вопросы признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете: Семинар

Классификация доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете

Классификация доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете (в свете обновляемых стандартов «Учет доходов», «Учет расходов»). Порядок, условия и моменты признания доходов и расходов. Доходы и расходы, не признаваемые в налоговом учете. Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете.

Особенности учета операций с основными средствами

Формирование первоначальной стоимости основных средств, начисление амортизации. Ремонт, модернизация и реконструкция основных средств: порядок учета затрат. Выбытие основных средств. Учет капитальных вложений в арендованное имущество.

Различия в бухгалтерском и налоговом учете нематериальных активов

Определение нематериальных активов; амортизация; определение срока полезного использования. Ежегодное уточнение способа амортизации и срока полезного использования нематериальных активов по правилам ПБУ 14/2007.

Учет доходов и расходов

Учет доходов и расходов при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг; расчет остатков незавершенного производства. Отражение доходов и расходов при осуществлении торговых операций. Формирование стоимости товаров. Учет транспортно-заготовительных расходов.

Порядок бухгалтерского и налогового учета материальных расходов

Формирование стоимости сырья и материалов, учет малоценных объектов, спецодежды и форменной одежды. Особенности учета малоценных объектов. Новое в налоговом законодательстве с 2015 года. Требования нового стандарта «Учет запасов».

Особенности учета расходов

Особенности учета расходов: будущих периодов; по договорам займа и кредита (принципиальные изменения с 2015 года); на оплату труда; рекламных, представительских; на служебные командировки; на страхование имущества. Особенности учета доходов и расходов выявленных при исправлении ошибок прошлых лет.

Особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете

Резервы сомнительных долгов, на снижение стоимости запасов, на оплату отпусков, на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт. Практика применения ПБУ 8/2010.

Отражение курсовых и суммовых разниц

Отражение курсовых и суммовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете. Новое в налоговом законодательстве с 2015 года. Особенности применения ПБУ 3/2006. Применение положений ПБУ 18/02 при выявлении разниц в признании доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете.