Обнаружение и предотвращение фактов мошенничества в сфере кредитования: Курсы

Определение мошенничества и мошенников: 

• определения мошенничества;
• кто совершает мошенничество;
• отличительные черты мошенничества от других видов преступлений;
• важность борьбы с мошенничеством организаций.

Мошенничество и другие виды рисков: 

• операционный и кредитный риск при кредитовании юридических лиц;
• как мошенничество может повлиять на операционный и кредитный риск в компании.

Факторы, которые приводят к мошенничеству в организациях: 

• понимание мотивации к мошенничеству у сотрудников и клиентов;
• возможность для мошенничества, при условии плохой системы внутреннего контроля;
• объяснения, часто используемые мошенниками, чтобы оправдать совершенное мошенничество.

Типичные способы совершения мошенничества: 

• незаконное присвоение активов, наиболее часто встречающиеся формы мошенничества в организациях, в том числе хищение денежных средств;
• мошеннические заявления, в том числе завышения или занижения суммы активов, обязательств, расходов и доходов;
• коррупция, в том числе взяточничество, откаты, вымогательства и конфликты интересов.

Конкретные схемы мошенничества: 

• мошенничество при кредитовании, в том числе мошенничество по кредиту, мошенничество с кредитными картами, непрозрачные эффекты мошенничества и т.д.;
• скимминг, в том числе незафиксированные объемы продаж, списание, схемы и т.п.;
• мошеннические выплаты, в том числе схемы выставления счетов, схемы по выплате вознаграждения работникам и т.д.;
• инвестиционное мошенничество, в том числе схемы быстрого обогащения, брокерское мошенничество, банковское мошенничество и т.д.;
• финансовое мошенничество, в том числе указание фиктивных доходов, стоимости активов, скрытых обязательств, неправильное раскрытие и временных разниц.

Красные флаги мошенничества и важность времени: 

• красные флаги мошенничества, в том числе структурные, кадровые, производственные, системы бухгалтерского учета, финансовой деятельности и профессиональное обслуживание;
• важность организации быстрого обнаружения мошенничества.

Использование финансовой отчетности для совершения и выявления фактов мошенничества: 

• обнаружение мошенничества в финансовой отчетности;
• предотвращение мошенничества в финансовой отчетности.

Определение мошенничества на корпоративном уровне: 

• включение информированности о мошенничестве в бизнес-стратегию;
• интеграция осведомленности о мошенничестве в корпоративную культуру;
• влияние структуры компенсаций на мошенничество.

Ключевые понятия, извлеченные в ходе двухдневного курса, участники будут рассматривать в ситуациях корпоративного мошенничества.

Цели:

• определять мошенничество в целом и определять конкретные виды мошенничества;
• объяснять взаимосвязь между мошенничеством, операционным риском и кредитным риском;
• описывать организационные факторы мошенничества;
• определять различные способы мошенничества;
• определять и понимать механику конкретных мошеннических схем;
• определять красные флаги в мошенничестве;
• выявлять потенциальные области для мошенничества в финансовой отчетности;
• оценивать бизнес-фокус структуру компенсации.

Предварительная подготовка - общее:

• Базовые знания о финансовых рынках, стандартах финансовой отчетности, кредитовании.