Налоги и налогообложение: Курсы

Режим: 3 раза в неделю (возможны варианты)

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЫ

Тема 1. Основы налогообложения в Российской Федерации
Содержание налоговой политики государства. Налоговая система РФ, ее структура, принципы построения, функции и свойства. Элементы налогообложения. Налоговое обязательство. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Установление и использование льгот по налогам и сборам. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок уплаты налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в Российской Федерации. Система налогов и сборов в Российской Федерации по Налоговому кодексу РФ.

Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Взыскание налога (сбора, пени) с юридических лиц. Взыскание налога (сбора) за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации. Взыскание налога (сбора, пени) за счет имущества физических лиц. Обязанность по уплате налога (сбора, пени, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридических лиц. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов) безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Общие условия изменения срока уплаты налога (сбора, пени). Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога (сбора). Отсрочка и рассрочка по уплате налога (сбора). Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит. Прекращение действия отсрочек, рассрочек и налоговых кредитов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм. Налоговые правонарушения.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики и постановка на учет в налоговом органе. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы при совершении отдельных операций. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты. Порядок их применения. Счет-фактура. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения НДС. Льготное налогообложение НДС. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС.

Тема 4. Акцизы Объект налогообложения. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления акциза. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты акцизов. Освобождение от налогообложения операций по реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ. Особенности обложения акцизами операций по ввозу подакцизных товаров на территорию РФ. Особенности обложения акцизами алкогольной продукции. Акцизы, взимаемые с подакцизного минерального сырья. Подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления акциза. Порядок и сроки уплаты. Поря док ведения бухгалтерского учета по акцизам.

Тема 5. Налог на прибыль организации Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Налоговая база. Доходы для целей налогообложения. Доходы, учитываемые и целях налогообложения- Доходы, не учитываемые в целях налогообложения. Расходы для целей налогообложения. Понятие и виды расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога на прибыль организаций и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. налоговая декларация. Налоговый учет. Порядок ведения бухгалтерского учета по налогу на прибыль организаций и авансовым платежам.

Тема 6. Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики. Налоговый период. Дата фактического получения дохода. Объект налогообложения. Налоговая база. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговые ставки. Особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов. Налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты.

Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога в пдельиых видов доходов. Порядок уплаты налога. Взыскание и возврат налога. Устранение двойного налогообложения доходов физических Налоговая декларация но налогу на доходы физических лил. Порядок ведения бухгалтерского учета по налогу на доходы физических лиц.

Тема 7. Единый социальный налог Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые льготы. Налоговые ставки для налогоплательщиков-работодателей. Налоговые ставки для налогоплательщиков, не являющегося работодателем. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками-работодателями. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями. Порядок ведения бухгалтерского учета по единому социальному налогу.

Тема 8. Таможенные платежи в их виды Общие понятия, используемые при уплате таможенных платежей. Таможенный тариф. Ставки таможенных пошлин. Их виды и порядок установления. Таможенная стоимость товара. Порядок определения таможенной стоимости товара. Методы определения таможенной стоимости товара. Порядок их применения. Определение страны происхождения товара. Сертификат о происхождении товара. Льготы по уплате таможенных пошлин (тарифные льготы). Порядок ведения бухгалтерского учета таможенных пошлин.

Тема 9. Государственная пошлина Характеристика элементов обложения государственной пошлины. Общие положения о государственной пошлине. Плательщики государственной пошлины. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины. Порядок возврата государственной пошлины. Государственная пошлина за совершение нотариальных действий. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий. Порядок исчисления государственной пошлины за совершение нотариальных действий.

Тема 10. Другие федеральные налоги и сборы Ресурсные налоговые платежи. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами живого мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Плата за негативное воздействие на окружающую среду.

Тема 11. Специальные налоговые режимы Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог. Соглашение о разделе продукции.

Тема 12. Региональные налоги и сборы Налог на имущество организаций. Объект налогообложения. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Транспортный налог. Объект налогообложения. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налог на игорный бизнес. Объект налогообложения. Обязательные условия. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок уплаты налога.

Тема 13. Местные налоги н сборы Налог на имущество физических лиц. Общая характеристика налогов на имущество физических лиц. Налогоплательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы по налогам на имущество физических лиц. Земельный налог Арендная плата. Нормативная це на земли. Элементы налогообложения по земельному налогу. Льготы по уплате земельного налога. Лесные подати. Объекты и участники лесных отношений. Полномочия региональной, власти- Лесной кадастр. Права пользования участками лесного фонда. Виды лесопользования. Ставки и платежи. Льготы.

Тема 14. Налоговая отчетность и контроль. Налоговые правонарушения Налоговая декларация как основной документ налоговой отчетности. Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика. Налоговые проверки. Решение о результатах налоговой проверки. Налоговая тайна. Причинение неправомерного вреда налогоплательщику. Налоговый контроль за доходами физического лица. Налоговые правонарушения, их виды и ответственность за их совершение по Налоговому кодексу РФ. Взыскание налоговых санкций. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов (сборов) и решений о взыскании налогов и сборов. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, ответственность за их нарушение.