Подготовка отчетности за 1 полугодие 2023 года. Изменения в регулировании бухгалтерского учета. Изменения в налоговом законодательстве, новые фискальные риски: Семинар

1. Масштабные изменения в бухгалтерском учете и отчетности: что уже применяется и что нас ждет в будущем.

• Обзор ситуации по подготовке и введению в действие Федеральных стандартов бухгалтерского учета (ФСБУ). Обзор проектов ФСБУ. Поправки, внесенные в действующие ПБУ.
• Поправки к закону об аудите и новшества в организации аудиторской деятельности. Наиболее часто встречающиеся претензии аудиторов к отчетности и распространенные оговорки в аудиторских заключениях. Типичные ошибки при формировании бухгалтерской отчетности.

2. Новое и сложное в учете нематериальных активов и НИОКР.

• Начало применения ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы": что необходимо поменять в бухгалтерском учете в 2023 году в связи с новыми требованиями. Новый состав НМА: что-то уходит, что-то приходит. Порядок перехода на новые способы учета.
• Особенности учета отдельных видов затрат при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР, в том числе по государственному заказу и по гособоронзаказу (ГОЗ).
• Особенности учета и налогообложения операций с программными продуктами, товарными знаками и иными НМА: НДС, налог на прибыль.

3. Новое и сложное в учете основных средств.

• Применение ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения" и 6/2020 "Основные средства": практика применения новых способов учета. Типичные ошибки, выявляемые в процессе аудита основных средств и капитальных вложений.
• Разбираем наиболее сложные ситуации: учет малоценных объектов; учет запчастей и капитализация затрат на ремонт; отражение затрат, связанных с приобретением основных средств, в случае поступления первичных документов значительно позже ввода ОС в эксплуатацию; порядок практических действий для целей регулярного пересмотра элементов амортизации ОС (срока полезного использования и ликвидационной стоимости).

4. Применение ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды".

• Отделение арендных договоров от неарендных отношений, льготы при применении нового порядка учета аренды. Определение срока аренды, состава арендных платежей, практические рекомендации по применению нового порядка учета арендных отношений. Налогообложение арендных операций: налог на прибыль, налог на имущество. Типичные ошибки.
• Разбираем наиболее сложные ситуации: учет коммунальных платежей, выкуп арендованного объекта, учет в случае изменения суммы арендного платежа или срока аренды (модификация договора аренды), капитальные вложения в арендованные объекты.

5. Требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете".

• Соотношение даты совершения хозяйственной операции, даты формирования первичного документа и даты его отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
• Внесение исправлений в первичные документы.

6. Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП), новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Единый срок представления налоговых деклараций, расчетов, уведомлений и уплаты фискальных платежей. Переходные положения по уплате фискальных платежей, истребованию и взысканию недоимки, блокировке счетов. Особые правила расчета к уплате НДФЛ и его перечисления в составе ЕНП.

7. Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы №№ 565-ФЗ, 263-ФЗ и др.).

8. Налог на добавленную стоимость:

• Заявительный порядок возмещения НДС.
• Дополнение необлагаемых операций, операций со ставкой 0%.
• Приобретение электронных услуг у иностранной компании, реализация программ и баз данных.
• Изменения у налогового агента, приобретающего у иностранной компании работы или услуги.
• Услуги общепита.
• Предоставление услуг временного проживания. Операции с объектами туриндустрии.
• НДС по операциям с организацией в стадии банкротства.
• Разбираем наиболее сложные вопросы налогообложения НДС. Типичные ошибки, выявляемые в ходе аудиторских проверок. Актуальные разъяснения Минфина и ФНС России и арбитражная практика.

9. Новое и сложное в налоге на прибыль:

• Повышающий коэффициент к расходам на приобретение российского радиоэлектронного оборудования и российских программ для ЭВМ (баз данных), если они относятся к сфере искусственного интеллекта, инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на внедрение указанных оборудования и программ.
• Временный порядок учета курсовых разниц.
• Авансовые платежи по налогу на прибыль.
• Применение ставки 0% по налогу на прибыль. Новые необлагаемые виды доходов.
• Сложные вопросы налогообложения прибыли. Типичные ошибки налогоплательщиков.
• Актуальные разъяснения Минфина и ФНС России и арбитражная практика.

10. Новое в исчислении и уплате налога на имущество организаций.

• Разделение имущества на движимое и недвижимое: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Влияние применения ФСБУ 6/2020 при расчете налога на имущество организаций. 

11. Налог на доходы физических лиц.

• Поправки к главе 23 НК РФ с учетом антикризисных мероприятий (федеральные законы №№ 263-ФЗ, 67-ФЗ, 382-ФЗ, 443-ФЗ и др.): новый порядок уплаты налога и представления отчетности с 1 января 2023 года; отмена обложения налогом процентов и материальной выгоды, грантов, премий и призов от учрежденных в соответствии с указами Президента НКО и их дочерних организаций; упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественных вычетов; предоставление социального налогового вычета по физкультурно-оздоровительным услугам; новый порядок определения базы по НДФЛ в отношении доходов от долевого участия; изменения в обложении налогом путевок.

12. Обязательные социальные страховые взносы в 2023 году.

• Изменения, связанные с объединением в 2023 году ПФР и ФСС России в Фонд пенсионного и социального страхования РФ. О единой предельной величине базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2023 г. Применение тарифов для ИТ-бизнеса. Новое в правилах финансового обеспечения санаторно-курортного лечения и предупредительных мер по сокращению травматизма и профессиональных заболеваний.

13. Ответы на вопросы слушателей.

Стоимость участия:

1 вариант – "Стандарт": 69 900 рублей

В стоимость включается: раздаточный материал; проживание – одно место в 2-х местном номере; питание - завтрак в формате "шведский стол"

2 вариант – "Всё включено": 89 900 рублей

В стоимость включается: раздаточный материал; проживание – одно место в 2-х местном номере; питание - завтрак, обед и ужин в формате "шведский стол"; индивидуальный трансфер аэропорт (ж/д вокзал)-отель-аэропорт (ж/д вокзал); экскурсия

Доплата за одноместное размещение – 30 000 рублей