Бюджетирование: подготовка и контроль бюджета компании: Семинар

1. Сущность и необходимость подготовки бюджета предприятия:

• бюджетирование – основа управленческих и финансовых решений;
• виды бюджетов (гибкие, фиксированные, мастер-бюджет, бюджеты подразделений, бюджеты развития и т.д);
• система управления бюджетами;
• регламенты бюджетирования (положение о бюджетировании, формы бюджетов).

2.Финансовая структура предприятия:

• финансовая и организационная структура в системе бюджетирования.
• центры финансовой ответственности (ЦФО) и центры финансового учета (ЦФУ), управление в ЦФО;
• места возникновения затрат (МВЗ);
• методы консолидации бюджетов различных уровней.

3. Методика составления основных бюджетов:

• модель бюджетирования, ее построение на ПК;
• бюджет продаж;
• бюджет производства;
• бюджет товарооборота (для торговых компаний);
• бюджет складирования;
• бюджет общепроизводственных расходов;
• бюджет коммерческих расходов;
• бюджет управленческих расходов;
• инвестиционные бюджеты;
• кредитный план;
• бюджет налогов и сборов;
• графики платежей;
• бюджет движения денежных средств;
• бюджет доходов и расходов;
• бюджет по балансовому листу.

4. Анализ финансовой устойчивости предприятия:

• анализ коэффициентов финансовой устойчивости;
• анализ достаточности источников финансирования;
• поиск оптимального финансового состояния по бюджету;
• оценка объемов финансирования и распределения ресурсов.

5. Процедура согласования бюджетов:

• порядок заседания бюджетного комитета;
• порядок утверждения бюджетов.

6. Контроль за исполнением бюджета

• финансовый мониторинг бюджетов;
• план-фактный анализ бюджетов.