Проблемные вопросы НДС: Семинар

9.45 – 10.00 – Регистрация.

10.00 – 13.00

1. Новации законодательства по НДС: Федеральный закон 245-ФЗ, Постановление Правительства РФ №1137:
– новые формы счетов-фактур;
– журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур;
– электронный документооборот счетов-фактур.
2. Сложные вопросы выставления и регистрации корректировочных счетов-фактур:
– сферы применения;
– документы, на основании которых выставляются;
– когда корректировочный счет не выставлен;
– налоговые последствия при увеличении и уменьшении стоимости поставки.
3. Сложные вопросы выставления и регистрации исправленных счетов-фактур:
– дата выставления;
– дата получения;
– регистрация в книге покупок и книге продаж.

13.00 – 13.45 – Перерыв (бизнес – ланч)

13.45 – 16.30

4. Формирование налоговой базы НДС по договорам в У.Е.
5. Порядок формирования налоговой базы НДС договоров переуступки и права требования.
6. Случаи, когда вычет по НДС нужно восстановить.
7. НДС и счета-фактуры при посреднических операциях.
8. Сложные вопросы отдельного учета "входного" НДС:
– по каким расходам нужно определять "входной" НДС;
– основные положения раздельного учета НДС;
– правила применения "5%" при раздельном учете;
– элементы учетной политике по раздельному учету НДС;
– налоговые последствия неприменения раздельного учета.
9. НДС у налоговых агентов.