Налоговое планирование: Семинар

1. Налоговое  планирование и получение необоснованной налоговой выгоды.

2.Оптимизация налога на прибыль. Учетная политика. Как сэкономить на налоге на прибыль с помощью резервов: резерв по сомнительным долгам, резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств, резерв на оплату отпусков и выплату вознаграждений, резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание.

3.Проблемы различного признания и отражения резервов в бухгалтерском и налоговом учете:
- подтверждение налоговых расходов: методология подтверждения, спорные ситуации со ссылкой на арбитражную практику и разъяснения Минфина России;
- убытки организации: отражение в налоговом и бухгалтерском учете, момент признания;
- как сэкономить на давальческой переработке сырья.

4.Оптимизация НДС. Учетная политика. Как не платить НДС при получении предоплаты: договоры о намерениях, договоры займа, предоплата в качестве задатка или залога, использование в расчетах векселей и аккредитива. Посреднические договоры. Договор факторинга. Способы самофинансирования компаний в холдинге. Арбитражная практика.

5.Оптимизация налогов и взносов, начисляемых на заработную плату:
- замена трудовых договоров: договоры аренды персонала, гражданско-правовые договоры;
- как сэкономить на налогах с помощью повышения ЗП и компенсаций: повышение ЗП; компенсация за вредность; компенсация за разъездной характер труда; компенсация за просрочку выплаты ЗП; компенсация за использование личного имущества; выходное пособие;  возмещение сотрудникам ипотечных процентов; обучение сотрудников; выплата суточных; компенсация расходов на питание сотрудников; оплата расходов на медицинское страховании сотрудников;  материальная помощь и подарки;
- экономия оборотных средств путем формирования окладно-премиальной системы оплаты труда;
- выплата дивидендов;
- использование труда иностранцев, временно пребывающих в РФ.

6. Оптимизация налога на имущество:
- учетная политика;
- передача основных средств на другое лицо;
- деление имущества на несколько основных средств.

7. Как применять низконалоговые юрисдикции в международном налоговом планировании. Налоги при выплате дивидендов и процентов резиденту.