Арбитражная практика по НДС и налогу на прибыль: Семинар

Семинар ведет: Рабинович Альмин Моисеевич – главный методолог Группы компаний Energy Consulting, канд. ист. наук,  Автор более 300 статей и 6 книг, в том числе «Комментарий к бухгалтерской отчетности», «Финансовые вложения в бухгалтерском и налоговом учете (спорное и бесспорное)», «Векселя, облигации и складские свидетельства: бухучет и налогообложение», «Постатейный комментарий к главе 25 НК РФ» «Ценные бумаги: новое в учете и налогообложении».

Программа семинара:

1.    Бухгалтер и налоги
•    Бухгалтерский учет и налоги – разные задачи бухгалтера. Что такое налоговые риски, как их оценивать и прогнозировать. Разъяснения Минфина и ФНС – как ими правильно пользоваться. Зачем бухгалтеру знать арбитражную практику, и как в ней ориентироваться.
2.    Сложные вопросы НДС в арбитражной практике 2012-2013 годов
•    Вопросы, затронутые в Законе № 245-ФЗ и Постановлении Правительства РФ № 1137. Договоры в условных единицах. Исправленные счета-фактуры – как регистрировать. Корректировочные счета-фактуры – обязательно ли их выставлять при премиях покупателю. Ликвидация внеоборотных активов. Уступка права требования. Бюджетное финансирование.
•    Другие вопросы определения налоговой базы. Оплата труда в натуральной форме. Передача неотделимых улучшений. Выдача поручительства. Передача для собственных нужд. Налогообложение авансов. Суммы, связанные с оплатой реализованного. Восстановление НДС – логика против конкретных норм. НДС налогового агента.
•    Другие вопросы применения вычетов. Вычет – право или обязанность. Вычет с авансов. Вычет по подрядным СМР – «за» и «против» этапов. Постановление Пленума ВАС РФ № 54 и НДС. Вычет НДС по основным средствам, в том числе используемым при экспорте. Вычеты при аренде. Вопросы раздельного учета. Возврат и зачет налога: 3-летний срок в разных ситуациях.  
3.    Сложные вопросы налогового учета в арбитражной практике 2012-2013 годов
•    Документальное подтверждение расходов и убытков. Первоначальная стоимость основных средств – какая статья главнее: 257 или 264. Амортизация модернизированных основных средств. Амортизация недвижимости. Ускоренная амортизация. Применение амортизационной премии. Расходы на внешнее благоустройство. Расходы на рекламу. Проценты по заемным средствам: кто «указ» для налоговых органов, с кем сопоставляемся, контролируемая задолженность и др. Резервирование сомнительной, списание безнадежной задолженности. Возврат товаров и скидки. Суммовые и курсовые разницы по дивидендам и займам. Операции с уставным капиталом. Дивиденды – применение ставки 0%. НДС как расход. Порядок исправления ошибок.