Международные схемы бизнеса: идентификация бенефициаров, "деоффшоризация". Возможность применения в 2014-2015 г.: Семинар

НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ:

- Поправки и дополнения, внесенные Федеральным законом № 134‑ФЗ от 28.06.2013 в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям;

- Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц;

- Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами;

- Изменения уголовного и административного законодательства в сфере противодействия незаконным финансовым операциям.

ПОРЯДОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОФШОРНЫХ И НИЗКОНАЛОГОВЫХ СТРУКТУР:

- Понятия международного налогового планирования: «Оффшорная компания» и «налоговая компания»: обзор способов их использования, в т. ч. при построении холдинга;
- Характеристика оффшоров и низконалоговых юрисдикций. Критерии для выбора;

- Схемы международного налогового планирования: финансирование компаний, займы.  Торговля, сдача в аренду имущества. Предоставление права пользования нематериальным активом. Получение дивидендов;

- Порядок открытия счетов в иностранных банках: критерии выбора банка и типа счетов. Требования к раскрытию информации на этапе открытия счетов. Требования банков при дальнейшей работе со счетом.

КОГДА СДЕЛКИ С ИНОСТРАННЫМ ЛИЦОМ СЧИТАЮТСЯ КОНТРОЛИРУЕМЫМИ ФНС:

- Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований);
- Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых. Взаимозависимые и невзаимозависимые оффшоры;
- Штрафные санкции (по 227-ФЗ), налоговый контроль со стороны ФНС России;

- Какие схемы международного налогового планирования не подпадают под контроль ФНС России.

СЕМИНАР ВЕДЕТ:

Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России. Автор книг: «Антикризис. Практические рекомендации для собственников и руководителей компаний», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.