Внутренний аудит и корпоративное мошенничество: методы выявления, расследования и профилактики

 1. Организация работ по выявлению рисков и проведения расследований:

• Участники работ по выявлению рисков мошенничества и проведения расследования: 
  Департамент внутреннего аудита, Служба экономической безопасности, Руководитель компании. Взаимодействие с правоохранительными органами.
• Распределение ролей участников работ по выявлению случаев злоупотреблений и расследованию (зоны ответственности).
• Компетенции необходимые для эффективной работы. Построение эффективного взаимодействия со службами компании.
• Системный подход к периодическому выявлению рисков мошенничества.
• Организация функции подразделения по выявлению и расследованию мошенничества. Отчетность участников работ. Примеры отчетов.
• Рассмотрение примера построения эффективного взаимодействия внутреннего аудита с другими службами и Высшим исполнительным руководством/Комитетом по аудиту. Решения, принимаемые на различных этапах работ. Роль, полномочия и зона ответственности внутреннего аудита.

2. Типовые схемы злоупотреблений:

• Примеры «схем» в различных бизнес процессах (закупки товаров, приобретение работ и услуг, продажи, реклама и маркетинг, расчеты с персоналом).
• Мошенничество с отчетностью.

3. Внедрение контрольных процедур по профилактике рисков мошенничества:

• Контрольные процедуры на уровне процессов: управление контрактами, тендеры, распределение полномочий по подписанию финансовых документов (авторизации затрат), прочие процедуры внутреннего контроля.
• Контрольные процедуры на уровне компании: Корпоративная этика, «горячая линия», политика конфликта интересов, контроль над эффективным распределением полномочий.

Из записи вебинара вы узнаете:

• кто должен участвовать в работе по выявлениям рисков и расследованиях мошенничества
• какие компетенции необходимы внутреннему аудитору для эффективной работы
• как выглядит системный подход к выявлению рисков мошенничества
• о видах типовых “серых” схем в различных бизнес процессах
• о методах профилактики рисков мошенничества и многое другое

Вебинар доступен в формате записи.