Изменения в отчетности и налоговом контроле: Повышение квалификации

Налоговая и бухгалтерская отчётность 2019

Бухгалтерский учёт и отчетность

• Бухгалтерский учёт и отчетность в 2018 году: разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства.
• Особенности составления бухгалтерской отчетности.
• Формы первичных документов: порядок разработки и оформления.
• Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Реализация товаров (работ, услуг).
• Общий порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
• Учет суммовых ризниц у продавца и покупателя.
• Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче.
• Организация раздельного учета.
• Ввоз товаров на территорию РФ. Определение налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Особенности оформления счетов-фактур. Вычеты по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Представление отчетности.

Налог на прибыль организаций

• Методы признания доходов и расходов.
• Общие критерии признания расходов.
• Материальные расходы.
• Расходы на оплату труда.
• Определение амортизируемого имущества. Порядок расчета амортизации. Прочие расходы. Расходы на ремонт основных средств.
• Прямые и косвенные расходы у организаций производящих продукцию, работы, услуги, а также у  торговых организаций.
• Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога.
• Уплата налога по обособленным подразделениям. Сроки сдачи отчета.

Новое в налоговом учете с 2019 г

• Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на "упрощенку").
• Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку).
• Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.).
• Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах.
• Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы.
• Новый вид расходов, уменьшающий единый налог.
• Условия для применения налогового вычета.
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
• Посреднические операции на практических примерах.
• Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента).
• Случаи, когда "упрощенец" должен выставлять счета-фактуры.
• Новый порядок работы с наличными деньгами.
• Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
• Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями.
• Особенности переходного периода по налогу на прибыль.
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога.
• Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН.

Изменения в налоговом контроле-это надо знать налогоплательщику

Контроль за налогоплательщиком

• Камеральные налоговые проверки.
• Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет.
• Последствия выявления нарушений.
• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
• Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.

Статистика результативности деятельности налоговой, почему такие показатели?

• Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту). Как отвечать на запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации.
• Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
• Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
• Анализ писем и разъяснений. 
• Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).

Новые тренды в проверках

• Новые изменения: НДС 20%, страховые взносы 30% и повышение пенсионного возраста.
• Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка.
• Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов.
• Как изменилась система проверок в 2019 г.

Как бороться с незаконными действиями налоговой

• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Признание сделки недействительной по иску налоговых органов

• 115-ФЗ, Новое в сфере банковского администрирования.
• Проходим тесты: тест на искажение сведений о хозяйственной деятельности, тест на наличие деловой цели, тест фактического исполнения обязательства.
• Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения контрагентом: ситуации в зоне риска налогоплательщика.
• Критерии "хорошей" сделки и ситуации, которые налоговая посчитает "уклонением" от уплаты налогов.
• "Токсичные" контрагенты: как их вычислить и как не проколоться.
• Политика проявления осмотрительности при работе с контрагентами: минимальные и дополнительные критерии.
• Сбор доказательств реальности сделки и реальности поставщика на "входе" в сделку: практические рекомендации.
• Перестраиваем договорную работу по новым требованиям.