Эффективный контроль: внутренний аудит и борьба с мошенничеством: Семинар

22 июня

Время

Тематика

Проводит

10:00 – 10:05

Вступительное слово

Пятенко Сергей Васильевич, д.э.н, Генеральный директор ЭПШ ФБК

10:05 – 11:30

Система внутреннего контроля организации

Контроль как неотъемлемый элемент управления. Виды контроля. Система внутреннего контроля. Органы контроля и их функции. Распределение ответственности в рамках системы внутреннего контроля. Концепции внутреннего контроля. Компоненты внутреннего контроля. Российская специфика внутреннего контроля.

Сонин Алексей Михайлович, дипломированный внутренний аудитор (CIA), дипломированный специалист по расследованию мошенничеств (CFE), директор НП «ИВА»

11:30 – 11:45

Кофе-брейк

11:45 – 13:15

Внутренний аудит как составной элемент системы внутреннего контроля организации. Внутренний аудит и контрольно-ревизионная деятельность. Заказчики и клиенты внутреннего аудита. Регулирование внутреннего аудита.

Сонин Алексей Михайлович

13:15 – 14:15

Обеденный перерыв

14:15 – 15:45

Ключевые факторы успеха службы внутреннего аудита

Статус службы внутреннего аудита в организации. Стратегическое планирование. Маркетинг внутреннего аудита. Непрерывная оценка рисков. Развитие персонала. Эффективное общение с заинтересованными сторонами.

Сонин Алексей Михайлович

15:45 – 16:00

Кофе-брейк

16:00 – 17:30

Оценка эффективности деятельности внутреннего аудита. Программа повышения качества работы внутреннего аудита. Тенденции развития внутреннего аудита.

Сонин Алексей Михайлович

23 июня

10:00 – 11:30

Что нужно знать менеджменту компаний об аудите

Изменение законодательства об аудиторской деятельности в РФ. Общемировые тенденции и перспективы развития аудита публичных компаний. Общее и различия между процедурами внутреннего и внешнего аудита.

Юцковская Ирина Давидовна, директор департамента бухгалтерского консалтинга Компании ФБК

11:30 – 11:45

Кофе-брейк

11:45 – 13:15

Внутренний контроль и внутренний аудит в корпоративном секторе экономики. Законодательство об акционерных обществах. Требования финансовых регуляторов и бирж. Информационная безопасность бизнеса. Требования Закона 152-ФЗ «О персональных данных». Стандарты внутреннего аудита.

Юцковская Ирина Давидовна

13:15 – 14:15

Обеденный перерыв

14:15 – 15:45

Корпоративное мошенничество

Природа корпоративного мошенничества. Основные уровни корпоративного мошенничества. Основные виды мошенничества.

-         прямое хищение имущества;

-         вывод активов;

-         присвоение продукции (товаров, работ, услуг);

-         присвоение денежных средств;

-         корпоративная коррупция

Понятие вывода активов. Основные способы вывода активов. Их правовая квалификация. Действия аудитора при выявлении признака вывода активов

Сотов Александр Игоревич, партнер МКА ФБК-Право, руководитель практики Финансовых расследований и противодействия корпоративной коррупции

15:45 – 16:00

Кофе-брейк

16:00 – 17:30

Мошенничества в строительстве

Документальное оформление строительства. Основные документы, определяющие стоимость строительства, ценообразование и фактическое выполнение работ. Основные виды мошенничества при осуществлении строительства: предъявление к оплате невыполненных работ; задваивание объемов работ; завышение стоимости материалов; фиктивные подрядчики; использование некорректных коэффициентов.

Основные способы выявления строительного мошенничества.

Преступления в области налогообложения

Правовая квалификация преступлений в сфере налогообложения. Процедура уплаты налога. Предмет посягательства при совершении налоговых преступлений.

Основные способы уклонения от уплаты налога: сокрытие объекта налогообложения; искажение объекта налогообложения; завышение вычетов; неправомерное использование льгот.

Основные признаки совершения налоговых преступлений и действия аудиторов при их выявлении.

Сотов Александр Игоревич