Налоговая и бухгалтерская отчётность, налоговая проверка, УСН: последние изменения в законодательстве (в соответствии с профстандартом №1061н) (проводится в Санкт-Петербурге): Повышение квалификации

1. Налог на прибыль в 2015 году

• Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли.
• Прочие расходы, их признание для целей налогообложения — новая позиция Минфина.
• Изменения в порядке нормирования для целей налогообложения процентов по кредитам и займам.
• Новые положения по амортизации  мобилизационных мощностей, льготы по применению амортизационной премии, уточнение первоначальной стоимости основных средств. Исправление ошибок в соответствии со ст. № 54, 81 Нк РФ

2. НДС: изменения и сложные вопросы исчисления налога

• НДС в рамках Федерального закона № 39-ФЗ.
• Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по «0» ставке.
• Заполнение счетов-фактур при осуществлении посреднических сделок и при возврате товаров.
• Спорные вопросы, связанные с получением вычетов: вычеты в более позднем периоде; вычеты при отсутствии налоговой базы; вычеты по операциям с основными средствами. Арбитражная практика

3. Налог на имущество

• Налогообложение имущества, приобретенного после 01.01.2013г.
• Налоговая база по объектам недвижимости в зависимости от способа их приобретения.
• Порядок применения льгот в свете Федерального закона от 29.11.2012 №202-ФЗ

4. Бухгалтерский учёт и отчетность

• Бухгалтерский учёт и отчетность в 2015 году: разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства.
• Особенности составления бухгалтерской отчетности в 2015г.
• Формы первичных документов: порядок разработки и оформления.
• Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа в 2015г.

5. НДФЛ, ПФР, страховые взносы в 2015г

• Изменения по НДФЛ в рамках Федерального закона от 29.12.12г. №279-ФЗ. Страховые взносы: коды бюджетной классификации на 2016г.
• Изменения в порядке начисления страховых взносов, в системе тарифов на ОПС, страховых тарифов на ОСС от несчастных случаев.
• Новые правила расчёта декретных и детских пособий.
• Законопроекты по НДФЛ и страховым взносам

6. Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения

• Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
• Ограничения для работы на УСН в связи с изменениями в законодательной базе.
• Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2015 г. Лимит выручки при «упрощенке».
• Предельный размер доходов в 2015 году.
• Индексация предельного размера дохода.
• Коэффициент-дефлятор на 2015 год.
• Новые сроки подачи уведомления о переходе на упрощенку, изменение выбранного объекта налогообложения.
• Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН.
• Новые сроки представления декларации по единому налогу. Утрата права на применение упрощенки.
• Прекращение предпринимательской деятельности

7. Бухгалтерский учет при УСН

• Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.
• Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий.
• «Упрощенная» бухгалтерская отчетность 2015 г. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином

8. Новое в налоговом учете

• Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»).
• Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);
• Порядок определения и учета последние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ).
• Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.).
• Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах.
• Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы.
• Новый вид расходов, уменьшающий единый налог.
• Условия для применения налогового вычета.
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
• Посреднические операции на практических примерах.
• Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента).
• Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры;
• Новый порядок работы с наличными деньгами.
• Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
• Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями.
• Особенности переходного периода по налогу на прибыль.
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
• Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН

9. Единый налог на вмененный доход

10. Специфика и виды налоговых проверок

• Камеральные налоговые проверки.
• Выездные налоговые проверки.
• Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок.
• Решение о проведении выездной налоговой проверки.
• Повторные проверки.
• Встречные проверки.
• Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков при проведении налоговой проверки

11. Налоговый контроль за ценами

• Основания для проведения налогового контроля за ценами.
• Виды контролируемых сделок (трансфертные цены).
• Налоговые проверки в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
• Налоговая ответственность за нарушение законодательства о ценах

12. Оформление результатов налоговой проверки

• Акт налоговой проверки.
• Нарушения при составлении акта.
• Практическое использование налогоплательщиком ошибок налоговиков при составлении акта.
• Возражения на акт налоговой проверки.
• Содержание и форма возражений на акт налоговой проверки.
• Практические рекомендации по составлению возражений.
• Алгоритм поведения налогоплательщика во время обсуждения материалов налоговой проверки.
• Права налогоплательщиков. Действия при нарушении прав налогоплательщика.
• Итоговое решение по налоговой проверке.
• Нарушения при составлении итогового решения и их последствия

13. Обжалование действий и решений налоговых органов в связи с налоговыми проверками

• Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках.
• Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов.
• Судебное обжалование решения о привлечении к ответственности при налоговых проверках.
• Анализ выигрышной арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков

14. Особенности проверки первичной документации