НДС в туристской деятельности: Семинар

1. Законодательная база, регулирующая вопросы исчисления и уплаты НДС

- Гл. 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса РФ.
- Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Расчеты по НДС

Исчисление НДС:

-  НДС при выездном туризме. НДС с деятельности туроператора на территории РФ. Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям.
-  НДС при реализации перевозочных документов.
-  НДС – документооборот туроператора (агента) и поставщиков туристских услуг (принципалов).
-  НДС с авансов при посреднической деятельности турфирмы.
-  Исчисление НДС и оформление счетов-фактур у налоговых агентов.

Вычеты по НДС:

-  Вычеты НДС при отсутствии налоговой базы.
-  Перенос вычета по счетам-фактурам на более поздние периоды.
-  НДС со штрафных санкций по хоздоговорам.

3. Формы и правила заполнения документов

Счета-фактуры:
- какие счета-фактуры должна составлять турфирма – посредник;
- сводные счета-фактуры;
- когда счет-фактуру можно не составлять.

Книги продаж и покупок:
- регистрация счетов-фактур при посреднической деятельности.

Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур:

- как заполнить журнал при реализации услуг по агентскому договору с принципалом;
- как заполнить журнал при приобретении услуг по агентскому договору с принципалом.

4. Какие документы нужно представлять в ИФНС

- документы, которые должна представить турфирма - плательщик НДС;
- документы, которые должны представить турфирма, применяющая «упрощенку».

5. Камеральные проверки по НДС:

- истребование НДС-документов;
- осмотр помещений.

6. Ответы на вопросы