Строительство и недвижимость: бухгалтерский учет и налогообложение: Повышение квалификации

День 1
Особенности и правовое регулирование строительной деятельности

• Учетная политика строительных организаций (вопросы налогового и бухгалтерского учета)
• Признание доходов
• Признание расходов
• Амортизационная политика
• Резервы налогового учета
• Регистры налогового учета

Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008)

• Объекты бухгалтерского учета по договорам
• Признание доходов по договору
• Признание расходов по договору (прямые и косвенные расходы, прочие расходы)
• Методы признания доходов и расходов
• Признание финансового результата
• Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности
• Первичные документы в строительстве

Как правильно построить группу строительных компаний Расчет НДС

• НДС при расчетах авансом
• Строительство объектов хозяйственным способом
• Льгота по НДС по жилым помещениям
• Построение налогового учета по налогу на прибыль
• Доходы от реализации
• Внереализационные доходы
• Признание доходов
• Амортизация основных средств и нематериальных активов (бухгалтерский учет и налоговый учет)
• Отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества
• Ремонт и модернизация основных средств

Признание расходов по налогу на прибыль

• Расходы на оплату труда
• Расходы на рекламу
• Материальные расходы
• Проценты по заемным обязательствам
• Расходы на офис
• Прочие расходы
• Внереализационные расходы
• Особенности учета и налогообложения
  • инвесторов строительства
  • подрядных организаций
  • заказчиков

Практикум:

• упражнение «Составление баланса и отчета о прибылях и убытках подрядчиком»
• кейс «Формирование учетной политики по бухгалтерскому учету»
• кейс «Формирование учетной политики по налоговому учету»

День 2
Особенности бухгалтерского учета недвижимого имущества (постановка на учет, амортизация, восстановление, выбытие) Налогообложение операций с недвижимым имуществом

• НДС (приобретение, капитальное строительство, реализация)
• Налог на прибыль (амортизация, капитальные вложения и ремонт, выбытие и т.д.)
• Налог на имущество организаций

Сложные вопросы операций с недвижимостью

• Капитальные вложения и ремонт объектов недвижимости (сходства и различия)
• Аренда (особенности для арендодателя и арендатора, капитальные вложения в арендованное имущества (налог на прибыль и НДС), предварительные договоры аренды и риски с ними связанные)
• Продажа объектов недвижимости: возможные варианты
• ПИФы недвижимости

Арбитражная практика

Практикум: кейс «Анализ схемы реализации недвижимого имущества»

Учет и налогообложение недвижимого имущества имеет свои особенности, связанные с операциями по принятию на учет, использованием (аренда, ремонт, капитальные вложения и т.д.), амортизацией, выбытием объектов недвижимости.

Строительная деятельность также имеет особенности учета и налогообложения, которые обусловлены спецификой и, как правило, длительным сроком выполнения работ, а также специальными нормами НК РФ и нормативными документами по бухгалтерскому учету (например, ПБУ 2/2008), которые устанавливают особые правила учета и налогообложения строительной деятельности. Причем, особенности учета и налогообложения зависят от того, какую функцию налогоплательщик выполняет в строительстве: Подрядчик, Инвестор, Застройщик, Технический заказчик.

В результате обучения вы:

• рассмотрите особенности налогообложения недвижимого имущества
• научитесь определять и минимизировать налоговые иски, связанные с покупкой (продажей) недвижимого имущества
• сможете применять на практике правила учета и налогообложения, установленные для недвижимого имущества
• на практических примерах научитесь использовать ПБУ 2/2008 в бухгалтерском учете: при формировании баланса, при составлении отчета о прибылях и убытках
• разберете особенности учета и налогообложения для Подрядчиков, Инвесторов, Застройщиков, Технических заказчиков
• изучите существенные элементы нового налогового законодательства
• на конкретных примерах рассмотрите вопросы составления бухгалтерской и налоговой отчетности
• проанализируете примеры отражения в бухгалтерском учете отдельных операций с учетом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве
• рассмотрите новый порядок оформления и регистрации счетов-фактур, книг покупок и книг продаж
• станете обладателем карты постоянного клиента, которая дает возможность пройти обучение на семинарах и программах MBA от Moscow Business School со скидкой 15%

Следующие темы возможно изучить отдельно: 

• Недвижимость: бухгалтерский учет и налогообложение
• Налогообложение и бухгалтерский учет в строительстве

В стоимость обучения входит:

• комплект авторских материалов
• кофе-паузы
• сертификат Moscow Business School
• удостоверение о повышении квалификации

Время проведения семинаров — ежедневно с 10:00 до 17:30