Глобальные изменения 2021-2022 гг. за два дня: налог на прибыль, НДС, зарплата, НДФЛ и страховые взносы. Все новые ФСБУ: Семинар

1 день:

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021 г. Льготы по налогу на прибыль;
• Что нужно было проверить и дополнить в учетной политике на 2021 год из-за изменений законодательства и коронавируса. Готовимся к изменениям учетной политики на 2022 г.;
• Изменения 2021 г.: подарки учредителей, налог на прибыль с дивидендов и налогообложение выплат учредителю при выходе его из организации или ее ликвидации;
• Новые правила учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.;
• Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков за 2021 г. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2021-2022 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот".

Все изменения в расчете НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. о проверках и аннулировании декларации по НДС с 1 июля 2021 г.;
• Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г., новая версия программы АСК-НДС;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры И УПД в разных ситуациях в 2021 г.;
• НДС при экспорте – изменения 2021 гг.;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации с 2020 г.;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция 2021 г.;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2021 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в учетной политике на 2021 г. и новое ФСБУ 5/2019:

• ФСБУ 5/2019 "Запасы": как перейти на новый стандарт. Что нужно было сделать на 1 января 2021 г.: перспективный и ретроспективный переходы;
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку с 2021 г.;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

Готовимся к изменениям 2022 г. Новые ФСБУ по основным средствам, аренде, документообороту и т.д.:

• ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения", 25/2018 "Аренда": практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;
• Разница в учете по ПБУ и ФСБУ. Что поменять в учетной политике относительно основных средств и аренды;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему бухгалтерская и налоговая стоимость основных средств будет отличаться;
• Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.

Что учесть при составлении бухгалтерской отчетности:

• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности: что учесть в 2021 г.;
• Для кого по новым правилам аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
• Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

2 день:

Изменения для работодателя:

• Удаленная работа и дистанционная работа;
• Роспотребнадзор о профилактике коронавируса на предприятиях: обязательные требования за невыполнение которых будут штрафы;
• Электронный кадровый документооборот и отказ от бумажных трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю. Новые СЗВ-М, СЗВ-ТД, СТД-Р в 2021 г.

Контроль действий работодателя в период коронавируса и выхода из него:

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;
• Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы и доплатах до МРОТ;
• Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2021 г., электронные больничные листы с 2022 г.;
• Больничные при карантине и самоизоляции. Выплаты из ФСС РФ – пособия работникам возраста 65+;
• Увеличенные пособия в 2021 г. Индексация пособий.

Изменения в расчете страховых взносов:

• Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2021-2022 гг.;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам с 1 июля 2021 г.

Изменения в расчете НДФЛ:

• НДФЛ в 2021-2022 гг.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
• Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.
• Новая форма 6-НДФЛ с 2021 г.

В первый день обучения вы узнаете, как изменился налоговый контроль, как по-новому нужно выставлять счета-фактуры, составлять отчетность по прослеживаемым товарам, учитывать электронные документы по ФСБУ 27/2021, оформлять транспортные накладные и путевые листы. Лектор расскажет про все изменения по налогу на прибыль и НДС 2021 г., про распределение налогов по периодам, между головным офисом и обособленными подразделениями, в отношениях с учредителями и т.д. Будут проанализированы основные ошибки и спорные ситуации, выявленные по результатам аудиторских проверок в 2021 г., а также изменения 2022 г.

Большое внимание лектор уделит изменениям в бухгалтерском учете, в частности переходу на новый стандарт ФСБУ 5/2019 "Запасы". Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, узнаете, как упростить учет запасов в 2021 г. и как подготовиться к переходу на ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения", 25/2018 "Аренда" и др. На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры.

Во второй день семинара будут подробно озвучены все изменения 2021 г. Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов, а также спорные вопросы при заполнении отчетности. 

Нужно ли индексировать зарплату в кризис, что нового в расчете отпускных и пособий, приеме и увольнении персонала, как перевести работников на удаленную работу и выдавать им новые компенсационные выплаты без налогов? Все это подробно с практическими примерами - на нашем семинаре.

Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме семинара!

Вы узнаете:

• Какие антикризисные поправки ввели в 2021 году, и как они повлияют на контроль и налоги;
• Почему инспекторы вправе аннулировать декларации с 1 июля 2021 г.;
• Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г.
• Новое в расчете налога на прибыль в 2021-2022 гг. Спорные доходы и расходы для налогообложения;
• Доходы от учредителей в 2021 г.: как безопасно использовать новые правила;
• Как учесть льготные кредиты и субсидии от государства и др. спорные ситуации 2021 г.;
• Переход на новое ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
• Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот";
• Поправки в новые ФСБУ на 2022 г. по основным средствам, аренде;
• Все, что касается расчета страховых взносов и НДФЛ в 2021-2022 гг.;
• Путевки и иные выплаты для работников в 2021-2022 гг.: как выгодно отражать для налогообложения;
• ГПХ вместо трудового договора, индексация зарплаты, отпускные и др. спорные вопросы бухгалтера;
• Новые правила выдачи пособий работникам в 2021 г.;
• Изменения Трудового кодекса 2020-2022 гг. по персональным данным, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие Вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!

Семинар ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), победитель конкурса "Бухгалтерский оскар", управляющий партнер аудиторской компании ООО "Академия успешного бизнеса", аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала "Семинар для бухгалтера" вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: "Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете", "Типичные ошибки в учете материалов", "Налоговое планирование: анализ реальных схем", "Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством", "Малый бизнес: налоги и отчетность", "Строительство: бухгалтерский и налоговый учет", "Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций", "Новая бюджетная отчетность" и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.