1. Выявление и управление налоговыми рисками в современных условиях. Влияние бухгалтерского учета на налоговые риски и последствия выявленных нарушений. Изменения законодательства о налогах и сборах, судебной практики как фактор налоговых рисков. Разъяснения финансовых и налоговых органов. Пределы и основания использования категорий добросовестности и необоснованной налоговой выгоды. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика, выбор и проверка поставщиков. Налоговые последствия признания сделок недействительными и переквалификации договоров. Последние изменения ч.1 НК РФ и последствия для налогоплательщиков. Взаимозависимость лиц: налоговый контроль за используемыми налогоплательщиком ценами. Практика ВС России. Рекомендации по защите прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок.
2. Налог на прибыль с учетом последних изменений в НК РФ. Перспективы. Новый порядок учета амортизируемого имущества, долговых обязательств и новые стоимостные показатели для уплаты авансовых платежей. Сближение налогового учета с бухгалтерским. Доходы и расходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Новые разъяснения по применению ст. 317.1 ГК РФ. Анализ актуальных вопросов и последней судебной практики (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, признание доходов и расходов по списанной задолженности (дебиторской и кредиторской), различные выплаты в пользу сотрудников и другие вопросы). Риски беспроцентных займов. Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов).
3. НДС как наиболее сложный и противоречивый налог. Определения объекта и места реализации, особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Новая позиция ВС РФ. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет, отказа в налоговых вычетах без реализации. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений. Требования к представлению деклараций и проведению камеральных проверок НДС.
4. Изменения в расчете налоговой базы по налогу на имущество организаций. Состав объектов налогообложения. Новое в исчислении и уплате транспортного и земельного налогов. Применение в качестве налоговой базы по налогу на имущество организаций кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости, дополнения в Законе Санкт-Петербурга. Полномочия регионов в определении назначения объектов недвижимости и их характеристик для включения в Перечни. Риски для собственников небольших помещений, применяющих специальные налоговые режимы. Возможность и алгоритм изменения кадастровой стоимости объектов. Минфин об обратной силе решений, увеличивающих кадастровую стоимость, в целях исчисления налога. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество), формирование налоговой базы.
5. Особенности расчета транспортного и земельного налогов (с какого момента исчисляются, изменения налоговой базы, корректировки). Изменения в гл. 28 НК РФ (федеральный закон N 396-ФЗ). Минфин, ФНС и ВАС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов.
6. Применение специальных налоговых режимов: изменения в законодательстве, актуальные разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ, арбитражная практика. Налоговые риски при «дроблении бизнеса», последняя позиция ФНС. Возможность применения ставки «0%» ИП. Предельные суммы доходов. Порядок формирования доходов и расходов при УСНО. Дата признания дохода (расхода), в т.ч по посредническим договорам. Расширение перечня признаваемых в налоговом учете расходов.
7. Постановка и снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД: новые разъяснения ФНС РФ. Типичные ошибки при расчете ЕНВД в различных видах деятельности (стоянки, гостиницы, автоперевозки) и возникновение налоговых рисков. Спорные ситуации.
Для участников предусмотрено:
-
Авторский методический материал, обед в ресторане, кофе-паузы.
-
По окончании обучения участники получают именной сертификат о прохождении обучения по данной теме.
При участии двух и более сотрудников от одной компании действует система скидок:
-
2 человека – скидка 15 %,
-
3 человека и более – скидка 20 %.
Скидки при ранней регистрации и оплате семинара:
-
за месяц до семинара - скидка 15%,
-
за два месяца и более - скидка 20%.
Скидка при ранней регистрации не суммируется с другими акциями УЦ.
