Более 60 законных схем, которые позволяют экономить и защитить бизнес законно. Все изменения 2018 г. в налоговом контроле: Семинар

Как проходит налоговый контроль:

• Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде;
• Новые методы выявления схем дробления бизнеса и по "обналичке". Кого и как контролируют полиция, аудиторы, банки и инспекторы. Будет ли бухгалтер "стучать";
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
• Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя.

"Тотальный" контроль. Раскрытие бенефициаров:

• Поправки и дополнения, внесенные в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям;
• Как "следят" за бизнесом. Когда банк может блокировать счета предприятия моментально;
• Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц;
• Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами;
• Изменения уголовного и административного законодательства в сфере противодействия незаконным финансовым операциям. Кого и как коснется амнистия по налогам.

Основные нормативные акты по вопросам транфертного ценообразования:

• Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды", изменений Налогового кодекса РФ, Закона "О бухгалтерском учете" в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов;
• Введение Федеральных законов "О трансфертном ценообразовании", "О контролируемых иностранных компаниях".

Нововведения в регулировании цен:

• Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований);
• Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых;
• Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности обоснование скидок компании на практике;
• Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

Анализ схем налогового планирования:
Схемы и методы оптимизации налога на прибыль, их анализ, арбитраж:

• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
• Убытки при присоединении и слиянии компаний;
• Консолидированная уплата налога на прибыль.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-"однодневкой". Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через "упрощенцев").
• Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве основных средств.

Налоговые и юридические риски выплаты "серой" заработной платы. Схемы и методы ее легализации:

• Контроль единого социального страхового взноса с 2017 г.;
• Налоговое планирование: аргументы "за" и "против". Зарплата в конверте.
• Оптимизация "зарплатных" налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
• Производственный кооператив: как единственный способ сэкономить?
• Схемы налоговой оптимизации "зарплатных" налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. "Золотые, серебряные и оловянные парашюты";
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

Принципы налогового планирования использования основных средств:

• Налоговые льготы по налогу на имущество: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы. Как оспаривается кадастровая стоимость: "стоит ли игра свеч";
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
• ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций.
Оффшорный бизнес: о чем молчат другие? Новые решения и деофффшоризация:

• Амнистия иностранных капиталов - для кого. Какие схемы раскрывает закон о КИК?
• Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости;
• Меры по противодействию незаконным финансовым операциям;
• Альтернативы прибалтийских и кипрских банков: Азия и ЕС;
• Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов. Номинальные директора и акционеры, трасты и семейные фонды, акции на предъявителя;
• Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах.

Показатели и рассчет эффективности налогового планирования.
Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2017-2018 г.

После семинара вы будете знать:

• Чего ждать от налогового контроля и как к нему подготовиться. Новые письма 2017 г. ФНС, следственного комитета и ЦБ РФ по разоблачению схем;
• Какие схемы раскрывает декларация по НДС, а какие останутся. Все о новой проверочной программе АСК-НДС3 2017 - связь банка и деклараций;
• Как следят за бизнесменами и их финансовыми операциями. Что раскрывают крупные покупки и допросы сотрудников;
• Все нововведения в законодательство, в том числе о привлечении к уголовной ответственности за неуплату налогов без налоговой проверки и в результате банкротства;
• Какую налоговую нагрузку оставить на предприятии, чтобы "не проверяли";
• Как защитить активы и самих собственников, сохранить и преумножить бизнес;
• Свыше 60 налоговых схем, в т. ч. новых, которые помогут оптимизировать бизнес, уменьшить налог на прибыль и страховые взносы, оптимизировать НДС.