Налоговые проверки и налоговое планирование 2019: комплаенс-подход: Семинар

Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов. Как не нарушить закон

• Виды налогового планирования.
• Экономическая сущность и способы оптимизации налогов.
• Налоговая нагрузка показатель результативности налогового планирования. Способы расчета налоговой нагрузки.
• Основные подходы к минимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов; разработка учетной политики; контроль за сроками уплаты налогов.
• Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов.
• Ограничения применения налогового планирования: законодательные ограничения; меры административного воздействия; специальные судебные доктрины.
• Обзор судебной практики по налоговым делам: отличия оптимизации налогообложения от уклонения от уплаты налогов по мнению судов и налоговых органов.

Новый подход к оптимизации налогообложения в связи с изменением в контроле за налогоплательщиком

• Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
• Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
• Анализ писем и разъяснений.
• Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).

Формирование элементов налогового планирования

• Условия, необходимые для достижения прогнозируемого результата и планирования налоговых платежей.
• Экономико-правовая экспертиза договоров: правовая экспертиза, бухгалтерская экспертиза, налоговая экспертиза, финансовая экспертиза.
• Налоговая тактика и стратегия развития предприятия.
• Планирование снижения налоговых платежей – способ улучшения финансового состояния предприятия.
• Причины налоговых ошибок.
• Технологии внутреннего контроля налоговых расчетов и принципы ее осуществления.

Планирование налоговых платежей с учетом изменений 2019 г

• Налог на добавленную стоимость и его прямое влияние на формирование себестоимости и финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
• Условия налогового законодательства по предъявлению НДС по приобретенным материальным ценностям вычету.
• Условия включения НДС, уплаченного при приобретении материальных ценностей, в фактическую себестоимость приобретения.
• Льготы по НДС.
• Страховые взносы во внебюджетные фонды.
• Нецелесообразность их снижения за счет уменьшения объекта обложения.
• Регрессивная шкала обложения.
• Требования налогового законодательства в отношении порядка формирования налогооблагаемой прибыли.
• Доходы, полученные налогоплательщиком.
• Расходы налогоплательщика. Минимизация налога.
• Требования к оформлению производственных затрат на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции.
• Использование налоговых льгот.
• Налоговое планирование зарплатных налогов.
• Изменения в трудовом законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование зарплатных налогов.
• Формирование налоговой базы и составление налогового расчета.
• Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом.

Изменения в налоговом контроле за налогоплательщиком

• Камеральные налоговые проверки.
• Появление системы Big Date. Какие нарушения и как она выявляет.
• Последствия выявления нарушений.
• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
• Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
• Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту).

Процесс проведения выездной налоговой проверки. Границы налоговой проверки

• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
• Сделки, признанные недействительными по иску налоговых органов.