Налоги и налоговый учет. Новое в нормативном регулировании и практике налогоообложения: Повышение квалификации

1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налогоплательщики. Налоговая база. Реализация товаров  (работ, услуг). Общий порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Учет суммовых разниц у продавца и покупателя. Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).  Суммы дополнительно включаемые в налоговую базу. Исчисление НДС при безвозмездной передаче. Организация раздельного учета. Ввоз товаров на территорию РФ. Определение налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Особенности оформления счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Вычеты по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Возмещение НДС из бюджета. Представление отчетности. Бухгалтерский и налоговый учет НДС.

2. Налог на прибыль организаций

Налогоплательщики. Налоговая база. Методы признания доходов и расходов. Общие критерии признания расходов. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Определение амортизируемого имущества . Порядок расчета амортизации, амортизационная премия. Прочие расходы. Расходы на ремонт основных средств. Расходы на имущественное страхование. Расходы на НИОКР. Прямые и косвенные расходы у организаций производящих продукцию, работы, услуги,  а также у  торговых организаций. Внереализационные доходы и расходы. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Перенос убытков на будущее. Налоговый и отчетный периоды.  Налоговые ставки. Сроки уплаты налога. Уплата налога по обособленным подразделениям. Сроки сдачи отчета. Бухгалтерский учет (без применения ПБУ 18/02). Налоговый учет.

3. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»

Разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью. Постоянные разницы, постоянные налоговые обязательства и постоянные налоговые активы. Вычитаемые временные разницы и налогооблагаемые временные разницы. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Учет налога на прибыль. Изменение ставки налога на прибыль. Представление ПБУ 18 в бухгалтерской отчетности.

4. Имущественные налоги

Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. (нормативные документы, налогоплательщики, налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты, представление отчетности, особенности исчисления и уплаты в Санкт-Петербурге).

5. Социальные взносы

Виды социальных взносов. Плательщики взносов. Объекты обложения. Обложение трудовых, гражданско-правовых, лицензионных и авторских договоров. Облагаемая база и предельный доход. Доходы иностранных граждан. Необлагаемые доходы. Расчетный период и отчетные периоды. Тарифы, пониженные тарифы и дополнительные тарифы. Вычеты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности. Особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями.

6. Налог на доходы физических лиц. (НДФЛ)

Налогоплательщики.  Налоговые резиденты и нерезиденты. Объекты налогообложения. Налоговая база. Доходы в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Доходы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Доходы от долевого участия в организации. Налоговый период, налоговые ставки.  Налоговые льготы. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества и при приобретении жилья. Получение имущественного вычета у налогового агента. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговые агенты. Исчисление и уплата налога налоговыми агентами. Возмещение налога налоговым агентам. Сроки уплаты. Сроки сдачи отчета и учет у налоговых агентов. Представление декларации налогоплательщиками.

7. Упрощенная система налогообложения. (УСН)

Порядок начала и прекращения применения УСН. Условия применения УСН. Организации и предприниматели, не имеющие права перейти на УСН. Объекты налогообложения. Налоговая база. Кассовый метод. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов. Исчисление и уплата минимального налога. Перенос убытков на будущее. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки, в т.ч. в Санкт-Петербурге. Налоговые вычеты. Налоговый учет. Особенности исчисления  налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и с УСН на общий режим налогообложения.

8. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Порядок начала и прекращения применения вмененной системы. Сфера применения вмененной системы. Ограничения по применению вмененной системы. Вмененный доход. Описания видов деятельности (розничная торговля и т.п.), варианты расчета вмененного дохода. Корректирующие коэффициенты К1 и К2. Особенности применения вмененной системы в Санкт-Петербурге. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты. представление отчетности. Организация раздельного учета при одновременном применении другого режима.

9. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Дополнительно:

Всем участникам спецкурса (семинаров) выдаются раздаточные материалы, разработанные с учетом новейших изменений Законодательства РФ: постановлений Правительства РФ, других нормативных документов Минфина РФ и Федеральной налоговой службы.

Выдаем сертификат для продления аттестата проф.бухгалтера на 40 часов, комплект материалов по курсу.

Расписание:

• Дневной интенсив с 20 по 24 ноября с 10 утра.
• Вечерний интенсив с 27 ноября по 21 декабря 2 раза в неделю с 18.00