НДС и налог на прибыль в 2017 году: сложные вопросы: Семинар

• обзор последних изменений
• документооборот: декларация, книги, журналы, электронные счета-фактуры
• существенные ошибки в счетах - фактурах (п.2 ст.169 НК)
• объекты налогообложения (ст.146 НК) – реализация, импорт и др.
• авансы выданные и полученные
• нюансы зачета входного НДС:
• должная осмотрительность и безопасная доля вычетов;
• условия, необходимые для принятия НДС к вычету;
• вычет по частям
• принятие НДС к вычету при импорте, агентировании, возврате товара
• восстановление НДС – нормы Кодекса (п.3 ст.170 НК), мнение чиновников, судебная практика
• операции, необлагаемые НДС (ст.149 НК)
• правила ведения раздельного учета (п.4 ст.170 НК)
• случаи, когда организация становится агентом по НДС; ответственность налоговых агентов
• правила учета НДС в посреднических сделках: учет у агента и принципала, особенности оформления счетов - фактур

2. Налог на прибыль

• обзор последних изменений
• создание системы налогового учета; налоговые регистры; первичные документы
• структура декларации и особенности ее заполнения
• расчет среднеквартального дохода и правила уплаты ежемесячных авансов
• операции, приводящие к расхождению бухгалтерского и налогового учета
• налоговый убыток и его последствия
• варианты исправления ошибок в налоговом учете
• доходы: продажные цены, понятие контролируемых сделок
• расходы: прямые, косвенные, распределяемые, нормируемые

• налоговая нагрузка и ее нормальное значение
• сокращение и оптимизация налоговой нагрузки
• методы оптимизации:
• амортизационная премия
• резервы налогового учета
• перенос НДС - вычетов
• перенос расходов на будущее