Главный бухгалтер: Программа переподготовки

Модуль 1.  Налоги, бухгалтерская отчетность, МСФО, аудит

Новшества в бухгалтерском и налоговом законодательстве

• Новое в законодательстве о бухгалтерском учете, сложности и требования к бухгалтерской отчетности, профстандарт бухгалтера.
• Новое в налоговом законодательстве на 2017 год.
• Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета.
• Налоговые проверки налогоплательщиков, прогнозы и критерии для проверки.

Налог на добавленную стоимость

• Сложности вопросы, льготы и оптимизация Налога на добавленную стоимость.
• Выгодные и невыгодные поправки  по НДС.  
• Порядок начисления НДС при выполнении работ, условия принятия импортного НДС к вычету, раздельный учет НДС,  НДС и утрата имущества.
• Арбитражная практика по НДС от Верховного суда РФ.

Налог на прибыль организаций

• Особенности налогообложения в связи с вступлением в силу новых налоговых актов а 2017 году.
• Способы сближения  бухгалтерского  и налогового учета в 2017 году.
• Налоговые риски при работе с взаимозависимым лицам.
• Льготы по налогу на прибыль, легальная оптимизация.
• Методы признания расходов, признание обоснованности расходов.
• Объекты основных средств, спорные и актуальные вопросы учета.
• Сложные вопросы и Арбитражная практика по налогу на прибыль от Верховного суда РФ.

Налог на имущество организаций

• Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций.
• Спорные вопросы налогообложения по налогу на имущество.
• Порядок уплаты налога, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости.
• Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по налогу на имущество.
• Сложные вопросы и Арбитражная практика по налогу на имущество от Верховного суда РФ.

Налог на доходы физических лиц

• Новое в налогообложении по НДФЛ.
• Льготы по налогообложению.
• Спорные вопросы налогообложения, уплаты налога.
• Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по налогу. 
• Арбитражная практика по налогу от Верховного суда РФ. 
• Стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Транспортный налог, Акциз, НДПИ, Водный налог

• Изменения, льготы, легальные схемы оптимизации, типичные ошибки

Страховые взносы

• Оптимизация и льготы по страховым взносам. Спорные вопросы.
• Страховые взносы с индивидуальных предпринимателей.

Налоговое планирование

• Налоговое планирование как часть бизнеса. Задачи, цели, этапы налогового планирования.  Налоговая схема и налоговая выгода выгода.
• Расходы, связанные с реализацией товаров, работ, услуг. Транспортные расходы. Внереализационные расходы. Аренда. Рекламные расходы. Цена договора. Скидки. Взаимозависимость.
• Оптимизация на специальных налоговых режимах. Разделение расходов, НДС при совмещение спецрежимов. Плюсы и минусы индивидуальных предпринимателей.

МСФО, Международные стандарты финансовой отчетности

• Основные принципы учета и составления финансовой отчетности предприятий по МСФО.
• Новшества  в МСФО 
• Учет выручки. Учет отдельных видов активов, обязательств и капитала
• Составление отчета о финансовом положении, отчета о совокупном доходе, отчета о движении денежных средств. 
• Трансформация финансовой отчетности.

Аудит и гражданское право

• Критерии проведения аудиторских проверок
• Методология проверок, аудиторское заключение
• Основы составления гражданского договора, обязательные условия

Модуль 2. Экономика, бюджетирование, финансовый анализ

Экономика предприятия

• Точка безубыточности. Анализ безубыточности
•  Ключевой расчет маржинальной прибыли, чистой прибыли
•  Ключевые показатели эффективности предприятия,  EBITDA, ROE
• Анализ финансовых результатов деятельности
• Анализ эффективности использования  оборотных средств (оборачиваемость, материалоемкость). Нормирование.
• Анализ  эффективности использования трудовых ресурсов (выработка, трудоемкость)

Практические задания точки безубыточности и валовой маржи. Определение наиболее рентабельных проектов, видов деятельности, продукции

Организация аналитического учета затрат

• Бухгалтерский план счетов, с использованием которых осуществляется учет затрат на производство. Группировка балансовых статей, баланс предприятия,  строение балансовых счетов.
• Затраты по статьям калькуляции. Учет отдельных видов затрат. Система " Директ - костинг".
• Специфика и области применения различных методов учета производственных затрат: позаказного, котлового, попередельного.
• Классификация расходов и затрат,  формирующих себестоимость продукции,  их отличия.

Практические задания по расчету себестоимости и цены. Оптимизация затрат.

Финансовая отчетность. Основные методы финансового анализа

• Финансовый анализ, как метод оценки текущего и перспективного финансового состояния предприятия: трендовый, факторный, метод цепных подстановок, горизонтальный, вертикальный.
• Анализируем бухгалтерский баланс, в чем отличие от управленческого баланса.
• Особенности составления отчета о прибылях и убытках, отличие от Бюджета доходов и расходов.
• Коэффициенты финансового анализа: платежеспособность и ликвидность,  коэффициент инвестирования, коэффициенты финансовой устойчивости, деловой активности.

Кейс по анализу финансовой отчетности

Управление инвестициями

• Основные показатели, используемые для расчетов эффективности инвестиционного проекта.
• Чистый дисконтированный доход (NPV), индекс рентабельности инвестиций, внутренняя норма доходности.
• Срок окупаемости инвестиций. Резерв безопасности проекта.
• Управление заемным капиталом. Эффект финансового рычага.
• Стоимость капитала: ее составляющие и методы оценки.
• Ликвидность и способы ее оценки.

Практические задания по расчету оценки инвестиционных проектов  

Эффективная финансово – экономическая служба

• Требования к финансовой отчетности для руководителей.
• Принципы учетной политики управленческого учета.
• Чтение и интерпретации финансовых отчетов. 
• Функции финансового управляющего.
• Распределение функций финансово-экономической службы.
• Показатели эффективности финансовой службы.

Бизнес-план – первый план компании. Как получить желаемый результат и не потерять вложенные средства, при реализации нового инвестиционного проекта.

• Описание продукции и предприятия.
• Анализ рынка и маркетинговая стратегия. Выбор сегмента рынка. Анализ конкурентных преимуществ. Прогнозы объемов продаж - план продаж.
• Производственный план. Общий подход к организации производства.
• Финансовый план. Бюджетирование, как составная часть финансового планирования.
• Оценка рисков.

Бюджетирование – как часть системы управления предприятием.

• Сущность бюджетного управления, бюджет в системе планов предприятия.
• Постановка системы бюджетного управления:  определение участников процесса бюджетного управления,  определение центров финансовой ответственности, учета (ЦФО, ЦФУ).
• Подходы к построению системы бюджетирования на предприятии.
• Регламентация системы бюджетирования на предприятии. Бюджетная система:  Система бюджетов на предприятии: Бюджет продаж, бюджет производства, бюджет накладных расходов, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств.  Взаимосвязь основных плановых и отчетных форм между собой. Контроль исполнения бюджетов – ключевая функция системы бюджетного управления.  Анализ исполнения бюджета.

Практические задания по разработке бюджетов, контроль и анализ. Причины невыполнения бюджетов.

Практические примеры построения  бюджетов в программе Excel – программа для управленческого учета и системы бюджетирования на предприятии.

• Изучение наиболее востребованных формул и функций Excel для построения бюджетов.
• Практические задания в Excel и 1 С «Бухгалтерия».

Модуль 3. Трудовое право

Установление трудовых правоотношений

• Поэтапная процедура оформления приема сотрудника на работу. Типичные ошибки при трудоустройстве.
• Штатное расписание и штатная расстановка,  назначение, отличия, корректность заполнения?
• Трудовой договор - содержание, порядок и сроки заключения.  Перечень документов, предъявляемые работником в целях заключения трудового договора. Совместители. Испытательный срок
• Гражданско-правовой договор. Отличие от трудового договора и документальное обеспечение
• Особенности оформления договоров о материальной ответственности работников. Обязательность  их заключения.
• Срочные и бессрочные договора. Сроки трудовых договоров. Ограничения заключения «срочных» договоров. Особенности срока трудовых отношений с совместителями. Особенности оформления трудовых договоров с руководителями
• Документооборот приема. Особенности оформления документов с генеральными директорами нескольких компаний. Особенности оформления на работу иностранцев, инвалидов, несовершеннолетних. Кому нельзя отказать в приеме на работу.

Практические задания: оформление на работу, разработка трудового договора

Функции кадровой службы организации. Ключевые нормативные правовые акты (положения), регулирующие трудовые правоотношения

• Правила внутреннего трудового распорядка, как основной регламент.
• Положение об охране труда и технике безопасности.
• Положение о работе с персональными данными
• Должностные инструкции работников -  разработка корректных инструкций

Практические задания по разработке должностных инструкций, правил и положений

Изменение трудового договора

• Перевод и перемещение: в чем отличие перевода от перемещения.
• Схематичное документирование переводов.
• Предназначение: докладных записок, служебных записок; заявлений; дополнительного соглашения; приказов).

Правовое регулирование рабочего времени, режима рабочего времени. Отпуска

• Рабочее время и время отдыха (нормальная и сокращенная продолжительность рабочего времени, неполное рабочее время; сверхурочная работа; ненормированный рабочий день; суммированный учет рабочего времени).
• Табель учета и график рабочего времени,  в чем разница? .
• Отпуска. Виды, оформление графика, приказов, заявлений, отзывов из отпуска. Льготные категории по времени предоставления отпуска. Особенности оформления отпусков льготным категориям работников. Спорные вопросы предоставления отпуска новым сотрудникам. Больничный во время отпуска. Перенос отпуска. Какие части и каких отпусков можно получить деньгами. Особенности расчета отпускных у работников, которые часто берут «отпуск за свой счет». Учебные отпуска

Практические задания по расчету графиков, отпусков и больничных   Служебная командировка

• Порядок направления в служебную командировку - докладная записка, служебное задание и отчет о служебном задании; - приказ о направлении в командировку; - командировочное удостоверение; - ведение журналов учета.
• Какие возмещаются расходы работнику; подтверждающие документы; сроки предоставления документов и отчетность.
• Положение о служебных командировках и служебных поездках.

Система нормирования – технология управления производительностью труда

• Структура системы нормирования на предприятии. Документы, регламентирующие процесс нормирования
• Классификация норм труда. Нормативы затрат труда и методы нормирования. Нормируемая величина денежных средств, направляемых на оплату труда
• Фотография рабочего дня и хронометраж – основные инструменты каждого руководителя
• Потери рабочего времени. По организационно-техническим причинам, связанные с нарушением трудовой дисциплины
• Особенности ненормированного труда
• Ненормированный труд и его свойства
• Ненормированный рабочий день. Цель установления и основание для использования. Порядок компенсации. Ненормированный рабочий день и сверхурочная работа
• Заработная плата при сменном режиме труда. Особенности суммированного учета
• Особенность повременной оплаты при сменном режиме труда.
• Заработная плата за согласованную продолжительность работы в смене и ее превышение над федеральной нормой рабочего времени
• Вахта. Продолжительность вахты. Междусменный и междувахтовый отдых

Правовое поле системы вознаграждений в организации

• Постоянная и переменная часть. Взаимосвязь штатного расписания, норм труда и должностных обязанностей. Принципы и ограничения при необходимости изменений.
• Условия оплаты труда, включаемые в трудовой договор. Положение об оплате труда, премировании
• Поощрение работников. Дисциплинарные взыскания.
• Поощрение работников - основание; - поэтапная инструкция и документирование поощрения (формы представления, приказа).
• Дисциплинарные взыскания - виды в соответствии с действующим законодательством; - вопросы законности наложения штрафа на работников.

Ответственность работодателя (кадровика, руководителя отдела персонала, бухгалтера, генерального директора) и трудовые споры

• Дисциплинарная ответственность. Особенности оформления дисциплинарных взысканий. Документы, наделяющие полномочиями расследовать факты нарушения дисциплины.
• Материальная ответственность. Судебная практика взыскания ущерба в полном объеме. Взыскание затрат на дорогостоящее обучение.
• Административная и уголовная ответственность. Проверки Государственной инспекции труда. Минимизация рисков обращения работников в надзорно-контрольные органы.
• Предупреждение конфликтов, приводящих к обращениям граждан в надзорно-контрольные органы. Этика поведения специалистов HR при спорных и конфликтных ситуациях.

Обзор судебной практики по вопросам расторжения трудовых договоров по инициативе работодателя.

Прекращение трудовых правоотношений, документирование. Сокращение

• Прекращение трудового договора по - инициативе работника; - инициативе работодателя; - по соглашению сторон; - обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.
• Процедура  увольнения в зависимости от оснований прекращения трудового договора.
• Сокращение численности и сокращение штата:  - процедура уведомления работников о сокращении; - процедуры предложения вакансий; - гарантии работника при увольнении по сокращению численности или штата работников.

Трудовая книжка,  организация кадрового делопроизводства

• Трудовая книжка работника: учет, ведение, хранение.
• Личная карточка работника: - обязательность заполнения  - внесение записей в период работы и при увольнении - порядок учета и хранения.
• Личное дело работника.

Практические задания заполнение трудовой книжки и личного дела.    

Модуль 4. Управление персоналом. Личная эффективность.

1. Актуальные методики подбора и оценки потенциала кандидатов
2. Коучинг и адаптация персонала

• Система и оценка управления адаптацией в организации.
• Коучинг и наставничество как основные инструменты адаптации. Коучинг - правильные вопросы для развития потенциала сотрудников.

3. Обучение и развитие персонала  - затраты или вложение в развитие организации?
4. Мотивация. Как увеличивать прибыль предприятия, внедряя эффективную мотивационную систему персонала?

• Трудовая мотивация персонала. Внешние и внутренние мотиваторы. Мотивационные механизмы. Демотивация персонала, устранение демотивирующих факторов.
• Различная мотивация и циклы развития организации. Принципы эффективной компенсационной политики. Что необходимо для создания успешной системы оплаты труда. Недостатки денег в качестве основного мотиватора.

5.Оценка персонала или поддерживаем в тонусе квалификацию персонала
6. Корпоративная культура, как она влияет на рост и развитие компании?
7. Управленческие компетенции

• Личная эффективность. Целеполагание в «SMART» - формате. Методы планирования. Инструменты тайм-менеджмента. Инвентаризация рабочего времени.
• Лидерство и команда. Групповая динамика и сплочение коллектива.
• Делегирование полномочий. Цели и барьеры делегирования. Алгоритм делегирования. Правила предоставления обратной связи.
• Конфликтология. Управление организационным конфликтом. Виды, причины, стадии развития конфликта. Стили поведения в конфликте. Этапы разрешения и способы урегулирования конфликта. Методы профилактики конфликтов.
• Стресс-менеджмент. Причины и симптомы стрессового напряжения. Способы сохранения и восстановления эмоционального равновесия и работоспособности. Антистресс - профилактика. Организационный стресс и результативность команды.