Налоговое планирование в 2017 - 2018 годах: Повышение квалификации

1. Обзор изменений в НК РФ. Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов.
2. Инструменты управления налоговыми обязательствами. Практическое значение понятий "деловая цель" и "налоговая выгода. Позиция Верховного суда и ФНС России по вопросам обоснованности налоговой выгоды.
3. Трансфертное ценообразование. Механизм обоснования цен. Контролируемость сделок.
4. Дробление бизнеса с применением специальных режимов налогообложения.

• Получение права на УСН, ЕНВД, основания утраты права.
• Оформление и учет передачи имущества при дроблении.
• Правильное обоснование реструктуризации бизнеса.
• Документальное оформление разделения производственной базы.
• Критерии недобросовестности: обзор судебной практики по спорам с налоговой.

5. Оптимизация уплаты налога на прибыль: применение амортизационной премии; резерв по сомнительным долгам (основные отличия в формировании резерва в бухгалтерском и налоговом учете и их последствия). Анализ целесообразности применения отдельных схем по оптимизации НП, оценка рисков, документальное оформление, учет.
6. Планирование НДС.

• Незаконные методы оптимизации НДС. Характерные признаки и критерии контроля ФНС финансовых операций по авансовым платежам, покупки НМА. Порядок действий налоговых инспекторов при решении вопросов по возмещению НДС. Взаимодействие налоговиков и правоохранителей при незаконном возмещении НДС.
• Рекомендации налогоплательщикам по проверке первичной документации и полученных счетов-фактур на правильность их составления.

7. Управление имущественными налогами (налог на имущество организации, транспортный и земельный налоги). Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.
8. Планирование НДФЛ, страховых взносов. Переквалификация трудовых отношений. Вывод сотрудников. Риски привлечения аутсорсинга.
9. Учетная политика организации. Требования и допущения при формировании УП. Рекомендации по формированию учетной политики с учетом отдельных моментов, влияющих на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.
10. Налоговые риски реализации "опасных схем налоговой оптимизации.

• Взаимозависимость лиц. Критерии аффилированности, применяемые ФНС России, закупки товаров и услуг у взаимозависимых лиц.
• Проверка контрагентов, поставщиков. Признаки фирм однодневок. Документальное подтверждение надлежащей осмотрительности. Претензии к "первичке". Доказательства реальности осуществленных вами хозяйственных операций. Анализ сложившейся практики.

11. Договорная политика как элемент системы планирования и оптимизации налогообложения. Рекомендации по учету в договорах налоговых последствий сроков оплаты, исполнения обязательств, поступления денежных средств, особые условия перехода права собственности.
12. Налоговый контроль с учетом последних изменений в Налоговом кодексе РФ.

• Выполнение требований № 290-ФЗ от 3 июля 2016 г. "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
• Права налогоплательщика при проведении контрольных мероприятий налоговых органов. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа. Судебные споры по вопросам налогового контроля.

Круглый стол (вопросы и ответы).

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

• скан-копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте)
• скан-копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

• обучение по заявленной программе;
• комплект информационно-справочных материалов.

Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России. Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:

• копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России;
• копию членского билета ИПБ России.

Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 34 600 руб.