Сложные вопросы налогообложения. Практика методологии исчисления отдельных видов налогов: Вебинар

1. Основные направления налоговой политики на 2018 и последующие годы.
2. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:

• введение нового электронного сервиса ФНС России "Прозрачный бизнес";
• новый подход к определению фактов умышленного уменьшения налоговых обязательств с 19.08.2017 г. (ст. 54.1 НК РФ в редакции ФЗ от 18.07.2017 г. №163-ФЗ) с учетом разъяснений ФНС;
• схема дробления бизнеса. Анализ ФНС;
• субсидарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц с 01.07.2017 г. (ФЗ от 28.12.16 №488-ФЗ, письмо ФНС от 16.08.2017 №СА-4-18/16148);
• исключение из ЕГРЮЛ недействующих юридических лиц с 1 июля 2017 г.;
• методические рекомендации по установлению умысла в действиях налогоплательщиков при проведении налоговых и процессуальных проверок;
• порядок работы комиссий по легализации налоговой базы;
• ведение кассовых операций, переход на онлайн кассы. Разъяснения ЦБ РФ, ФНС и МФ РФ;
• порядок исчисления пени с 1 октября 2017 г. (№401-ФЗ от 30.11.2016 г.) и другие изменения в I части НК РФ, внесённые ФЗ №130-ФЗ от 01.05.2016 г., №134-ФЗ от 01.05.2016 г.;
• административная ответственность за правонарушения в области ведения бухгалтерского и налогового учета, валютного законодательства, за несвоевременную выплату заработной платы;
• уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов в ПФР и ФСС.

3. НДС.

• Изменения в исчислении НДС с 01.01.2018 г.
• Оформление счетов-фактур, УПД, корректировочных счетов-фактур/УПД.
• Составление пояснений при расхождении декларации по НДС со сведениями, представленными контрагентом.
• Расчет налоговой базы в различных хозяйственных ситуациях: при экспорте, при строительстве хозяйственным способом, при импорте из стран Евразийского экономического союза, при реконструкции и модернизации и т.д.
• Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.
• Место реализации работ (услуг).
• Вычет "входного" НДС.
• Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС. Арбитражная практика. НДС при получении субсидий и другие вопросы.

4. Налог на прибыль.

• Новое в исчислении налога на прибыль с 2018 г: о включении в доходы суммы невостребованных дивидендов; уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР; учет расходов организаций, связанных с обеспечением образовательного процесса работников.
• Сложные вопросы признания и учета доходов, расходов, убытков с учетом изменений в НК РФ. Требования к документальному оформлению. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. "Проблемные" расходы и доходы - арбитражная практика.
• Формирование стоимости амортизируемого имущества с учетом разъяснений МФ и ФНС.
• Налоговые последствия изменений в ГК РФ.
• Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.

5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и судебной практики.
6. Налог на имущество. Изменения в части применения льгот по налогу на имущество с 1 января 2018 г.
7. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.
8. Спецрежимы. Новое в законодательстве по УСН и ЕНВД.
9. Исправление ошибок в налоговом учете (ст. 54 НК РФ).
10. Проверки ФНС.

• Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
• Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.
• Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.

11. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).
12. Основные тенденции "налоговых споров": практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

• копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте)
• копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

• обучение по программе;
• комплект информационно-справочных материалов.