Оптимизация налогообложения - 2019: Семинар

1. Налоговое планирование.

2. Основные методы налогового планирования на предприятии. 

3. Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов. В чем разница?

4. Основные методы налоговой оптимизации использование предприятий с усн. Методы налоговой оптимизации по налогу на прибыль, ндс. Оптимальные выплаты физическим лицам. Оптимизация налога на имущество. 

5. Варианты оптимизации налогов и страховых взносов 

• Наем управляющего взамен генерального ди⁠ректора
• Способ законной экономии страховых взносов и ндфл с высоких зарплат топ-менеджеров. 
• Прямая агентская схема (законодательное обеспечение, преимущества, алгоритм внедрения, документооборот, практика применения); 
• Обратная агентская схема. 
• Схемы перепродаж. Как обосновать любые цены и при этом не вызвать претензий и подозрений (способы защиты).
• Обзор применения офшорных схем. Как выбрать правильный офшор и как его использовать. 
• Использование аутсорсинговой схемы. 
• Толлинговые схемы (толлинг - переработка давальческого сырья). Применим там, где хоть что-то производится.
• Аутстаффинг, что от него осталось. Что можно и что нельзя применять. Как сэкономить страховые взносы, ндфл и прочее с помощью иностранного аутстаффинга. 
• Дополнительная схема вывода денег на учредителей. Правила оформления, применения, обеспечения безопасности. 
• Обзор схем: применение общественных организаций; вексельных схем, факторинговых схем и так далее. 

6. Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при усн 15%) и ндс: 

• Субъекты специальных налоговых режимов – енвд, усн, патентная система, субъекты усн из "низконалоговых" регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте "доходы минус расходы" (5-10%). 
• Офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций, 
• Прочие варианты: ип на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), "инвалидные" структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату ндс, 

6.1 примеры "серых" схем (как нельзя "оптимизировать"!). Как не стать "недобросовестным". 

6.2. Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии ндс "белыми" схемами и случаи, когда это все же возможно. 

6.3. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: 

• механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен. 
• нефиктивные услуги, работы. Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере. Штрафные санкции, возмещение убытков, включая простой. Платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств. Плата за залог или поручительство, делькредере. 

6.4. Условия применения всех схем: непритворный характер заключаемых сделок. "деловая цель", "легенда", отсутствие дублирующихся функций. Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; "искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход вас к дроблению); "деловые цели", обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов. 

7. Требования к документам правовой и криминальный аудит в компании. Истребование документов у контрагентов. Организация структуры документооборота в компании. 

8. Претензионная работа с налоговыми органами в свете последних изменений законодательства. Новый порядок подачи жалобы. Изменение сроков предоставления документов, вынесения решений. Способы предоставления документов. Новшества в обеспечительных мерах исполнения налоговых обязательств. Блокировка расчетного счета. Новые штрафы за непредоставление сведений и документов. 

9. Ужесточение законодательства. Новые статьи в ук рф. Место нахождения органов юридического лица. Уточнение определений. Порядок расторжения банками договора с клиентами. Ограничения при назначении на должность, что нового? Изменение уголовного наказания за факт легализации преступных доходов. Уведомление налогового органа об открытии счета (вклада) физического лица. Бенефициарные владельцы клиентов юридических и физических лиц. "камералка" или "выездная"? Различий все меньше. 

10. Новое в практике работы вс рф по налоговым спорам. Обзоры арбитражной практики.

На семинаре вы узнаете:

• новое в законодательстве на 2018-2019 гг.
• лучшие налоговые схемы, их стыковку и применение
• варианты законной оптимизации налогов и страховых взносов
• новое в арбитражной практике по налоговым спорам
• и многое другое