Изменения в бухгалтерском учете и налогах в 2019-2020 гг. Все о новых стандартах бухучета и МСФО. Практические занятия: Семинар

1 день:

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Изменения главы 25 НК РФ на 2019 г.: отражение в расходах стоимости путевок работников, отпускных, затрат на диспансеризацию, транспортного налога и платежей по "Платону" и др.;
• Изменения главы 25 НК РФ на 2018 г.: инвестиционный налоговый вычет, новый налоговый учет безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, НИОКР, резерва по сомнительным долгам и др.;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль и отражения основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчетов с подотчетными лицами; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.;
• Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
• Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Новая декларация по налогу на прибыль.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете налога на прибыль.

Все изменения в расчете НДС:

• НДС 20% с 2019 г.;
• Изменения 2019 г. в декларации по НДС. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
• Возвраты товара: правила 2019 г.;
• НДС при экспортно-импортных операциях. НДС налогового агента. Купля-продажа лома для НДС в 2018-2019 гг., макулатуры в 2019 г.;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара;
• Раздельный учет и восстановление НДС: новые правила 2018-2019 гг. и судебная практика;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2019 гг.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в ПБУ 1/2008. Учетная политика:

• Если порядок в ПБУ или Законе не отражен – применяют МСФО. С какого момента действуют новые правила;
• Как учитывать долговременные контракты и аренду;
• Когда можно новые правила не применять, и как поступить тем, кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет;
• Изменения учетной политики на 2019 г.

Новые федеральные стандарты: Порядок применения:

• Новый стандарт "Запасы": порядок перехода, на что обратить внимание, чтобы не допустить ошибок;
• Новый Стандарт "Учет аренды" (ФСБУ 25/2018): арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
• Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
• Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. "НМА" и справедливая стоимость активов;
• Изменились правила Стандарта "Бухгалтерская отчетность организации", "Доходы организации", "Расходы организации";
• Новый Стандарт "Учет вознаграждений работникам": начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают;
• Переход российских организаций на учет по МСФО. Новые федеральные стандарты.
• Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.

Новое и сложные вопросы в составлении бухгалтерской отчетности организаций:

• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности за 2019 г.;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
• Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в статистику и налоговую инспекцию;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия.

2 день:

Изменения в расчете страховых взносов:

• Новая отчетность и изменения по страховым взносам;
• Спорные ситуации отражения в отчетности командировочных расходов, больничных, аренды, материальной выгоды и др. выплат сотрудникам;
• Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;
• Новые ставки по взносам. Увеличение нагрузки по страховым взносам. Предельная величина страховых взносов.

Изменения в расчете НДФЛ:

• НДФЛ 2019: изменения в расчете, НДФЛ с материальной выгоды, новые виды ответственности;
• Новая форма 2-НДФЛ. Изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ;
• Спорные вопросы заполнения отчетности по НДФЛ: переходная зарплата, премии и отпускные. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ.

Защита расходов по зарплате и иным выплатам сотрудникам:

• Комментарий к изменениям законодательства на 2019 гг. и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции;
• Новые сроки и порядок выдачи зарплаты в 2019-2020 гг., премии, удержания из зарплаты, расчет сверхурочных и оплата работы в праздники и выходные;
• Обязательные профстандарты с 1 июля 2019 г. Что написать в должностной инструкции работнику. Профстандарт для бухгалтеров. Должностные обязанности и ответственность бухгалтеров.
• Специальная оценка условий труда обязательна! Новые расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новые требования по проведению предупредительных мероприятий по производственному травматизму и гражданской обороне;
• Требование 2019 г. проводить диспансеризацию работников;
• Какие требования ложатся на работодателя, если работник – пенсионер или предпенсионного возраста;
• Гражданско-правовой договор: основные ошибки оформления, отличия от трудового договора. Запрет заемного труда;
• Изменения в трудовом праве, в т.ч. порядок заключения срочных договоров и трудовых договоров с дистанционными работниками, трудовые отношения с директорами и главбухами.

Сложные вопросы начисления зарплаты, премий, отпусков, командировочных выплат:

• Новые правила по выплатам за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, при ненормированном рабочем дне;
• Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных;
• Изменения в исчислении отпускных 2019 г. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учете времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска;
• Командировки по-новому: изменения по суточным, документальное оформление, учет и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и компенсацией за разъездной характер работы у водителей;
• Перевод работника в другую организацию, на другую работу: порядок оформления и выплаты.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных, электронные больничные листы;
• Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
• Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
• Доплаты по больничным за счет работодателя;
• Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных - что следует знать бухгалтеру и кадровику;
• Пособия на детей. Индексация пособий.

3 день:

Сближение РСБУ с МСФО: принципы, методология.

• МСФО как методологическая основа развития российской системы учета.
• Закон 208-ФЗ О консолидированной отчетности
• Принципы подготовки отчетности (концепция)
• МСФО (IFRS) 13 Оценка справедливой стоимости

МСФО (IAS) 8 "Учетная политика, изменение бухгалтерских оценок и ошибки"

• Сравнение с ФСБУ 1, 21, 22
• Новая редакция ФСБУ 1 Учетная политика
• Приоритет положений МСФО в учете

МСФО (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности"

МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная отчетность"

• Концепция совокупного дохода в МСФО
• Пакет отчетности по МСФО. Суждения и оценки, раскрытие информации
• Группа и дочерние компании, деловая репутация
• Примеры и иллюстрации.

МСФО (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств"

• Сравнение с ФСБУ 23 ОДДС
• Прямой и косвенные методы подготовки отчета,
• денежные эквиваленты.

МСФО (IAS) 16 "Основные средства"

• Первоначальный и последующий учет, переоцененная стоимость и историческая стоимость.
• МСФО (IAS) 36 Обесценение активов, признание активов
• МСФО (IFRS) 5 Необоротные активы для продажи и прекращенная деятельность
• МСФО (IAS) 40 Инвестиционная собственность
• Сравнение с ФСБУ 6 ОС, проект ФСБУ Основные средства

4 день:

МСФО (IAS) 2 "Запасы"

• Учет запасов и себестоимость; тест на обесценение запасов.
• Сравнение с ФСБУ 5 Запасы, проект ФСБУ Запасы

МСФО (IFRS) 15 Выручка в договорах с клиентами

• Выручка, прочие доходы,
• Новые правила по учету выручки в МСФО, примеры и иллюстрации.
• Сравнение с ФСБУ 9 Доходы, Проект ФСБУ 9 Доходы

МСФО(IAS) 12 Налог на прибыль

• Балансовый подход, временные разницы и признание отложенных налогов.
• Сверка по налогам и раскрытие информации, примеры и иллюстрации
• Сравнение с ФСБУ 18.

МСФО (IAS) 37 "Резервы, условные обязательства и условные активы"

• Обязательства и резервы, условные обязательства
• МСФО (IAS) 19 Вознаграждения работникам
• Сравнение с ФСБУ 8 Оценочные обязательства

5 день:

МСФО (IAS) 38 "Нематериальные активы"

• Нематериальные активы, НИОКР и технологические работы,
• Признание, переоценка НМА.
• Сравнение с ФСБУ 14 и 17

МСФО (IFRS) 16 Аренда. 2019-2022 годы

• Новая модель учета арендатора на основе права пользования.
• Исключения в учете, правила учета и раскрытие информации.
• Учет арендодателя. Финансовая и операционная аренда.
• Примеры и иллюстрации
• ФСБУ Аренда.

МСФО (IAS) 32 МСФО (IFRS) 9 Финансовые инструменты

• Финансовые активы и обязательства, первоначальный и последующий учет.
• Бизнес модель и тест на денежные потоки.
• Займы и кредиты, дебиторская и кредиторская задолженность;
• Примеры и иллюстрации,
• Сравнение с ФСБУ 19 Финансовые вложения

Будут рассмотрены не только изменения 2019 г., которые будут для Вас важны при составлении отчетности, но и новые стандарты по бухучету запасов, основных средств, аренде, МПЗ, документообороту и др. Все они будут обязательны и без подготовки очень сложны для бухгалтеров. На нашем курсе – их простое изложение и примеры.

Кроме того, курс охватывает все нюансы ведения учета по правилам МСФО. Простыми словами на практических примерах бухгалтеры узнают, как вести учет по МСФО, будут рассмотрены подробные сквозные задачи для отражения аренды, лизинга, выручки и составления отчётности.

Курс по обучению на профстандарт "Бухгалтер"/Главный бухгалтер!

За несоответствие работников профстандартам с 01.07.2019 предприятия могут быть наказаны!