Изменение в бухгалтерском и налоговом учете 2020: Семинар

1. Какие изменения в оформлении форм счетов-фактур, книг покупок, продаж и журналов планируются в 2020 году

2. НДС: что изменилось в отчетности с  2019 г.

• Повышение ставки НДС до 20% с 01.01. 2019: основные проблемы  переходного периода  2019 года.
• Организации и ИП, которым оказывает электронные услуги иностранная организация, перестали быть налоговыми агентами. Обязанность уплачивать НДС возложена на иностранную компанию (п. 3 ст. 174.2 НК РФ).
• Правила ведения журналов  учета счетов-фактур, книг покупок и продаж в свете последних изменений в ПП РФ № 1137 с 1 апреля 2019 г.
• Налоговые агенты по НДС- покупатели с 2019 г.
• Налоговый контроль  в 2020 г.
• Формат предоставления  пояснений при проведении камеральной проверке декларации по НДС. Как подготовить копии документов для налогового контроля.
• Правила применения налоговых вычетов  (возможность переноса и частичного применения вычетов, В каких случаях нельзя переносить вычеты, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
• Особенности формирования отдельных разделов декларации. Регламент возврата излишне взысканных платежей НДС в бюджет. Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2020 году.  Какие ошибки в первичных документах опасны для признания сделки нереальной. ( ст.54.1 НК РФ).
• Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%. Как изменения 2019 года влияют на отчетность в 2020 году
• Обязанности налогового агента: особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, макулатуры , формирования счетов-фактур и формирования декларации.
• Методология и практика исчисления НДС с учетом последних   изменений. Как определяется налоговая база в следующих ситуациях: при получении и выдаче авансов, при аренде, при предоставлении премий (бонусов, премий),  при перечислении компенсационных выплатах, при безвозмездной передаче тмц, исполнения обязанностей налогового агента, а также при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета. Применение налоговых вычетов .

3. Отчетность посредников  в  2020 г.

• Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения.
• Операции по договору комиссии и агентскому договору.
• Как условия посреднических договоров  влияют на порядок уплаты НДС и предоставлении отчетности по  НДС.
• Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.
• Порядок составления сводных счетов-фактур в свете  постановления Правительства РФ № 1137.

4. Налог на прибыль  в 2020 г.

• Как начислить и уплатить налог с учетом последних изменений. Что необходимо учесть при составлении Декларации по налогу на прибыль в  2020 г.

5. Изменения в налоге на прибыль с 2020 года.

• Правила оформления путевых листов (что  нужно для списания ГСМ, для кого нужна лицензия в 2019 г. на перевозки).
• Документы для признания расходов, в т.ч. по командировкам.
• Внереализационные доходы.
• Учет  процентов по договорам займа и другие.
• Форма декларации по налогу на прибыль: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учете и в каких случаях нужно представлять уточненные декларации по налогу на прибыль.
• Амортизационные отчисления. Можно ли избежать разниц при применении ПБУ 18/02? 

6. Правила формирования резервов в налоговом учете.

• Какие резервы и когда они выгодны предприятию.
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями.
• Формирование резерва по сомнительным долгам в 2020 году.

7. Налоговый контроль: Обзор изменений законодательства на 2020 год.

• Как действовать если вам приходят требования об ошибочно начисленных налогах и пенях.
• Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете

8. Налог на имущество: основные изменения  2020.

9. НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2020 году с учетом последних изменений.

• Сложные вопросы расчета и уплаты НДФЛ. (дата возникновения налогооблагаемой базы по НДФЛ, пошаговая инструкция для возврата излишне удержанного НДФЛ, особенности предоставления стандартных, социальных, имущественных вычетов).
• Особенности заполнения 6-НДФЛ в 2020 г.

10. Страховые взносы (глава 34 НК РФ): Изменения в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты в 2020 году. Новая отчетность с 2020 года.

• Новые предельные величины базы по страховым взносам.
• Правила расчета и уплаты страховых взносов ИП (с 01.01.2020 г.).
• Последние разъяснения Минфина, ФНС, ПФР, ФСС самых сложных вопросов, связанных с расчетом, уплатой, возвратом страховых взносов и налогов.

11. Ответы на вопросы участников, разбор сложных ситуаций.