Бухгалтерский учет и отчетность 2020: Вебинар

Договорная политика предприятия 2020

• Понятие договора для целей налогового учета. Обязательные условия договора. Изменения с 01 июля 2018 в ГК РФ.
• Ст. 54.1 и изменения договорной политики предприятия: как подтвердить, что работы услуги выполнены именно тем контрагентом, который указан в договоре. Судебная практика и налоговые риски.
• Договор комиссии и агентский договор: оптимизация налогообложения. Риски переквалификации сделки.
• Договор строительного подряда: правила оформления и налоговые риски. Как доказать, что работы выполнены подрядчиком. Судебная практика.
• Договор купли продажи товара: транспортные расходы и подтверждение доставки товара. Налоговые риски, судебная практика и переквалификация сделки.
• Договор переработки давальческого сырья.
• Договор цессии.
• "Должная осмотрительность" и "Необоснованная налоговая выгода" — какие документы собирать с контрагента.

Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету

• Комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России, практика применения.
• Приказ Минфина России N 36н "Об утверждении программы разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора на 2018-2020гг.".
• Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Влияние ФСБУ на бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
• Перспективы новой налоговой реформы в России: оценки экспертов.

НДС

• Увеличение ставки до 20% и связанные с этим проблемы: договорная практика, ценообразование, исчисление и зачёт НДС с авансов, при возврате товаров (осуществляемых через расторжение договора или встречную реализацию), применение бонусов и премий (исчисляемых исходя из товарооборота с НДС или без такового, а также представляющих собой способ корректировки цены проданных товаров или без осуществления таковой).
• Исчисление налоговой базы при заключении опциона на заключение договора или опционного договора.
• Вопросы исчисления НДС при выполнении гарантийного ремонта.
• Представление документов в обоснование ставки 0%, а также в обоснование налоговых вычетов.
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС.
• Изменения в декларации по НДС. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж.
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС.
• НДС при экспортно-импортных операциях. НДС налогового агента. Купля-продажа лома для НДС в 2020 г.
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе-за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара.
• Восстановление (деление) "входящего" НДС в рамках применения "правила 5-ти процентов", а также при возвращении на общий режим налогообложения с УСН.
• Раздельный учет по НДС: новые правила и судебная практика.
• Обвинения в недобросовестности поставщиков-как их избежать.
• Налоговые проверки по НДС: новые правила.
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Налог на прибыль 2020

• Изменения главы 25 НК РФ: инвестиционный налоговый вычет, новый налоговый учет безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, НИОКР, резерва по сомнительным долгам и др.
• Изменения по налогу на прибыль в части пониженных региональных ставок по налогу на прибыль.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль и отражения основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчетов с подотчетными лицами; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр. Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей.
• Квалификация отдельных видов доходов (страховое возмещение, возмещаемых расходы).
• Доказывание экономической обоснованности расходов.
• Утверждение обновлённых норм расходования ГСМ.
• Вопросы начисления амортизации: имущество унитарного предприятия, имущество, используемое в условиях агрессивной среды.
• Признание отдельных видов расходов: рекламные расходы, расходы на отдых сотрудников, расходы на повышение квалификации сотрудников.
• Практические примеры и сложные ситуации в расчете налога на прибыль.
• Практика применения при формировании доходов и расходов в налоговом учете с учетом ст.54 и ст.54.1 НК.
• Разъяснения Минфина и ФНС и арбитражная практика: экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, формальный и фиктивный документооборот, дата признания доходов и расходов; признание расходов при отсутствии доходов; прямые и косвенные расходы и др.
• Безвозмездное получение товаров, работ, услуг, имущественных прав; займы процентные и беспроцентные; доходы по длительным договорам; списание дебиторской и кредиторской задолженности, безнадежные и прощенные долги.
• Налоговая декларация и контрольные соотношения.

Зарплатные налоги

• НДФЛ в 2020 году.
• Корректировка перечня выплат, не подлежащих обложению налогом.
• Новые правила уплаты налога по обособленным подразделениям.
• Изменения отчетности по налогу.
• Уплата НДФЛ за счет средств налогового агента.
• Изменения правил обложения задолженности физических лиц.
• Зачет и возврат налога.
• НДФЛ с заработной платы (в т.ч. с заработка за первую половину месяца).
• Новый режим налогообложения физических лиц. Самозанятые.
• Порядок расчетов, документального оформления отношений. Риски переквалификации отношений.
• Страховые взносы.
• Практические вопросы исчисления и уплаты страховых взносов.
• Гарантированный пенсионный план (ГПП) — удержания на накопительную часть пенсии работников с 2021 года.
• Правила формирования расчетной базы – мнение налоговых органов и судебная практика.
• Зарплатная отчетность.
• Переход с 2020 года на "электронные" трудовые книжки – порядок и сроки перехода, необходимые мероприятия.
• Новая ежемесячная отчетность СЗВ-ТД.
• Новая форма Расчета по страховым взносам.
• Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ.
• О необходимости корректировки показателей отчетности.
• Вопросы заполнения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по взносам.