Новые технологии законной экономии на налогах

1. Общие тенденции налогового климата в России: снижение количества/повышение качества ВНП, более жёсткие тематические ВНП, новые цифровые технологии налогового контроля;
2. КПЭ налоговой службы: составные части;
3. Тренды налогового контроля в 2022 году;
4. Оценка налогоплательщика и его налоговых рисков. Современный налоговый риск-менеджмент;
5. Перестройка бизнеса с целью уменьшения рисков. Технологии и методы;
6. Ожидаемые результаты. Постоянная аналитика. Необходимость привлекать налоговых консультантов, аудиторов, экспертов. Практические рекомендации.

Приглашенные эксперты:

Москалев Сергей Леонидович - юрист, налоговый консультант

Легенды и мифы налоговой оптимизации, или как нужно платить налоги, чтобы спать спокойно

1. Налоговая оптимизация в понимании большинства предпринимателей.

• Цель: уменьшение налоговой базы практически до нуля.
• Средства: технические компании, создание различных схем движения товара и финансовых потоков, не основанных на реальном движении товара/работ/услуг, привлечение нелегальной рабочей силы, получение кредитов с последующим обналичиванием и объявлением банкротства и т.д.
• Уязвимое место всех схем: формальный документооборот и несоответствие договорных обязательств контрагентов их реальной деятельности.

2. Основные мифы оптимизации:

• Создание "надежных" схем.
• Обеспечение "надежных" схем "надежными" документооборотом.
• Привлечение к консультациям "крутых" юристов.
• Наличие "крыши".
• Задействованные в схеме сотрудники "не продадут".
• В случае чего - "договоримся".

3. Примерные шаги в сторону продуманной и обоснованной оптимизации:

• Объективно оценить бизнес и выбрать наиболее эффективный вариант его ведения с точки зрения вида налогообложения и организационно-правовой формы (ИП, ООО, УСН, ЕНВД, патент, регистрация в субъекте федерации с пониженными налогами) или их сочетание.
• Продумать возможные варианты разделения или слияния бизнеса.
• Привлечь к работе квалифицированного бухгалтера и налогового консультанта.
• Разработать методы оптимизации налогообложения с применением возможностей, предоставляемых законом.
• Оптимизировать бизнес только в целях увеличения прибыли, удобства управления.
• Не применять незаконные схемы оптимизации.

4. Что делать, если налоговая предъявила претензии в связи с использованием технических компаний?

• Незамедлительно обратиться к налоговому консультанту.
• Проверить обоснованность претензий, так ли это на самом деле (была ли связь с технической компанией или налоговый орган пытается выдать за техническую компанию нормального контрагента).
• Просчитать возможную сумму доначислений, штрафа и пени по данной компании.
• Оценить юридические возможности защиты (но при этом не переоценивать их значение).
• Оценить возможности и последствия негативного развития сценария (есть ли основания для банкротства, субсидиарной и/или уголовной ответственности).
• Разработать план "А" (какие будут последствия, если выездная налоговая проверка вскроет связи с другими техническими компаниями?).
• Разработать план "Б" (может ли организация остаться наплаву, если уплатит все суммы, доначисленные в ходе выездной налоговой проверки?).
• Взвесить все вышеуказанное и принять правильное решение.
• Принять решение (согласиться с налоговой инспекцией и предпринять меры к доплате налогов, в том числе поэтапно, либо отказаться и получить выездную налоговую проверку).

5. Как строить диалог с налоговой инспекцией и вести себя на допросах.

• С помощью налогового консультанта и с учетом фактических обстоятельств разработать единую стратегию.
• Привлечь к работе адвоката, разбирающегося в налоговых вопросах, для сопровождения на допросы в правоохранительные органы.
• Перед передачей документов по запросам налоговых или правоохранительных органов необходимо тщательно проверить содержащуюся в них информацию и сопоставить ее с другими документами, которые пока не запросили, а также с информацией, имеющейся у контрагентов.
• На опросы в налоговую инспекцию ходить только в сопровождении налогового консультанта.
• На допросы в правоохранительные органы приходить только в сопровождении адвоката.