Новые ФСБУ, налог на прибыль, НДС, взносы, налоговые схемы и МСФО. Практические занятия (Сочи): Семинар

1 день: Бухучет

ФСБУ 5/2019 "Запасы":

• ФСБУ 5/2019 "Запасы": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения", 14/2022 "Нематериальные активы":

• ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как изменится ФСБУ 26/2020 в 2023-2024 гг.;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать налоговую стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Новое ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017;
• Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2023-2024 годы.

ФСБУ 25/2018 "Аренда":

• ФСБУ 25/2018 "Аренда": практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 "Аренда";
• Какие организации вправе вести учет аренды "по-старому";
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
• Учетная политика в части аренды и лизинга на 2023 год;
• Изменения ФСБУ 25/2018 в 2023 г. 

Бухгалтерская отчетность:

• Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Как провести инвентаризацию по новому ФСБУ "Инвентаризация" перед составлением отчетности;
• Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО с 2023 г. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новые правила отражения информации на Федресурсе;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера. 

2 день: Реформа налогообложения. Налог на прибыль и НДС

Единый налоговый платеж:

• С 1 января 2023 г. у юрлиц и ИП появился единый налоговый счет (ЕНС); 
• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Порядок списания средств с ЕНС. Как вернуть переплату по налогам с 2023 г.;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году. Практические примеры заполнения;
• Как отказаться от перехода на ЕНП в 2023 г. и платить налоги отдельными платежками;
• Изменения в учетной политике 2023 г. в связи с переходом на уплату ЕНП;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023 г. Переход на единый налоговый платеж в части налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Когда уведомления сдавать не надо;
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;
• Транспортные расходы в 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2023 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот".

Все изменения в расчете НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023 г. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения 2023 г.;
• Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж;
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2023-2024 гг.;
• НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022 г.;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Изменения в расчете НДФЛ:

• Новый порядок уплаты НДФЛ с 2023 г. в связи с переходом на ЕНП. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Новая форма 6-НДФЛ. Почему в 2023 г. нужно составить 13 уведомлений по НДФЛ;
• НДФЛ в 2023 г.: изменения в расчете НДФЛ, антикризисные льготы по НДФЛ с материальной выгоды и вкладам, новые ставки, виды ответственности, вычеты;
• Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15% в 2023 г.;
• Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

• Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023 г. Новая ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1;
• Единый тариф страховых взносов с 2023 г. и перечисление их на один КБК;
• Новые сроки уплаты страховых взносов с 2023 г. Порядок составления уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться в 2023 г.;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

3 день: Изменения в налоговом контроле. Почему инспекторы придут к вам 

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

• Переход на единый налоговый платеж. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2023 году;
• Уголовная ответственность в свете изменений 2023 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как "снять" уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
• Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам в 2023 г.: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;
• Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;
• Светофор банков с 1 июля 2022 г. Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;
• Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все "за" и "против" обязательного аудита;
• Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2023 г., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;
• Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2023 г.;
• Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?
• Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2024 г.

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

• Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;
• Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке на 2023 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал;
• Что будут искать инспекторы на проверках 2023 г.? Риски дробления бизнеса и смены учредителей ради получения статуса малого или среднего предприятия. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;
• Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;
• Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;
• Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;
• Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
• Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя;
• Почему крупные компании стали подключаться к "витрине налогового мониторинга". Нужно ли это вам?

Результаты проверок НДС:

• Новая версия ИР АСК-НДС в действии. Что нужно знать и какие события контролировать в 2023 г. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;
• Как инспекторы находят "сложные" расхождения и разрывы по всей цепочке контрагентов. Почему отвечать за них будет конечный покупатель. Кого признают бенефициаром налоговой схемы;
• Маркируемые и прослеживаемые товары – как проверяют тех, кто на электронном документообороте;
• За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах. Как этого избежать;
• Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые останутся в 2023 г.

4 день: Анализ схем оптимизации бизнеса

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

• Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2023 г. и как их получить;
• Рассрочка по налогу на прибыль, использование резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;
• Новая УСН - АУСН. Как ее применять и кому выгодна в 2023 г.;
• Действительно ли схемы с "упрощенкой" будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;
• Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;
• Вся суть экономии от спецрежимов и особых экономических зон (Астрахань, Дальний восток и др.). Какие льготы по налогам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);
• Альтернатива "своих" расходов - товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества;
• Пожертвования военным и некоммерческим организациям. Как их оформить без лишних налогов и признать в расходах компании;
• Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.

Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

• Как влияет реорганизация - выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис. Как передать активы с организации на физлицо;
• Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2023 г. по результатам реорганизации бизнеса.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2023 г. и как их получить. Быстрое возмещение НДС с учетом перехода на единый налоговый платеж;
• Безопасная доля вычета по НДС на 2023 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;

Как составить договор, чтобы кризисы не сказались отрицательно на финансах предприятия. Все методы защиты от недобросовестного поставщика и покупателя;

• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-"однодневкой";
• Даете скидки на товар – можно сэкономить на налогах;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Схемы планирования НДС в производстве, торговле и строительстве.

Все о защите работодателя в кризис:

• Почему увольнять сотрудников в кризис опасно, а если пришлось, то, как оптимально для бизнеса и по закону это сделать;
• Мобилизация сотрудников и транспорта – что предпринять работодателю, чтобы сохранить бизнес;
• Отсутствие индексации, уменьшение зарплаты, простои и отпуска за свой счет – вынужденная мера для экономии или преступление?
• Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие "ляпы" по ним будут стоить предприятию миллионы;
• Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2023 г. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя;
• Страховые взносы снижены - ставки 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим воспользоваться.

Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

• Новая УСН (АУСН) в 2023 г. Почему она выгодна при больших зарплатах?
• ИП и самозанятые: могут ли ими быть работники холдинга? Все плюсы и минусы схемы в 2023 г.;
• Какие льготы по НДФЛ и страховым взносам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);
• С 2023 г. с дохода подрядчиков платят страховые взносы. Стоит ли оставлять договоры ГПХ?
• Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;
• Путевки – новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;
• Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;
• Схемы налоговой оптимизации "зарплатных" налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. "Золотые, серебряные и оловянные парашюты";
• Почему компенсации за разъездной характер работы и выплаты удаленщикам менее интересны с 2023 г.;
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ в 2023 г.

Принципы налогового планирования и использования основных средств:

• Налоговые льготы по налогу на имущество в 2023 г.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;
• Как оспаривается кадастровая стоимость: "стоит ли игра свеч";
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.

5 день: Налоговая проверка – встречаем во всеоружии

Камеральная проверка:

• Процедура проведения камеральной налоговой проверки в 2023 г.: какие документы давать в ответ на требование инспекторов, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали;
• Как ответить на требование налоговой, чтобы "отстали";
• Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
• "Проверка" вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна "веерная" рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;
• Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;
• "Выездные" мероприятия на камеральной проверке: выемка документов, осмотр помещения и предметов; допросы свидетелей, изменения 2023 г.;
• Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
• Если сотрудника допрашивают - как провести инструктаж (для бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника). Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;
• Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
• Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке;
• Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной камеральной проверки.

Выездная проверка:

• Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2023 г.;
• Продолжительность проверок и проверяемого периода. Когда и как можно отложить проверку;
• Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Что делать, если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций;
• Порядок успешного прохождения допросов, налоговой инвентаризации, выемки, экспертизы в рамках выездной налоговой проверки;
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.
• Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
• Новый вид налоговых проверок – оперативный контроль с марта 2022 г.

Обжалование результатов налоговых проверок:

• Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2023 г.;
• Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы. Новый порядок расчета пеней и штрафов в 2023 г.;
• Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;
• Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролеров на повторную проверку!

Проверки правоохранительных органов:

• Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия и вас проверяет полиция;
• Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;
• Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;
• Изменения в вопросах уголовной ответственности 2023 г. Анализ уголовных дел: количество обвинений в мошенничестве растет;
• Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.

На курсе вы узнаете:

• Все изменения бухгалтерского учета в 2022-2023 гг.;
• Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019;
• Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот";
• Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
• Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;
• Переход на новые ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" и "Инвентаризация";
• Сложные вопросы составления отчетности.
• Порядок перехода на единый налоговый платеж в 2023 году;
• Новые сроки уплаты налогов, а также сдачи отчетности в 2023 году;
• Как сдавать уведомления по налогам и взносам для ЕНП;
• Как ЕНП повлияет на налоговый контроль.
• Новое в расчете налога на прибыль в 2023 г. Спорные доходы и расходы для налогообложения: доходы учредителей, основные средства, транспортные расходы и др.;
• Изменения по НДС 2023 г. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;
• Новые формы отчетности по НДС. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам;
• Все, что касается расчета страховых взносов и НДФЛ в 2023 г.;
• Изменения в отчетности по страховым взносам после объединения фондов;
• Изменения в расчете страховых взносов 2023 г.;
• Новая отчетность по НДФЛ, уведомления и изменения в уплате налога в связи с переходом на ЕНП.
• Все изменения в налоговом контроле до 2024 г.;
• Налоговая реконструкция – как ее применить для своего бизнеса в 2023 г.;
• Как отвечать на требования налоговой по НДС и дроблению бизнеса;
• Все об изменениях Закона о банкротстве и субсидиарной ответственности;
• Свыше 60 налоговых схем, в т.ч. новых 2023 г., которые помогут оптимизировать доходы, налоги и страховые взносы. Все они будут подтверждены свежей судебной практикой и ссылками на законодательные акты.

Это не просто лекция!

• Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме курса лектору!
• Уважаемые бухгалтеры! Приглашаем вас изучить самые сложные вопросы учета и налогообложения 2023 г. в Сочи!
• Проведите пять незабываемых дней на нашем обучении. Вы узнаете все самые важные изменения 2023 г. в бухгалтерском и налоговом учете, в налоговой оптимизации и контроле!

Главные вопросы курса:

• подготовка отчетности в 2023 г.;
• переход на единый налоговый платеж (ЕНП) и изменения учетной политики 2023 г.;
• разбор сложных вопросов применения новых ФСБУ;
• налоговые схемы;
• НДС и правила успешного прохождения налоговых проверок!

А еще после обучения вас ждет шампанское, сюрпризы и подарки! На прошлых мероприятиях мы дарили: выход в море на яхтах, поездку в горы, снимали вип-ложу на балет "Лебединое озеро". Запишитесь на курс, и вы узнаете, какой сюрприз вас ожидает в этот раз!