Заработная плата, НДФЛ и страховые взносы. Комментарий эксперта: Семинар

Часть 1. Оплата труда. Новации 2023. Рекомендации по применению. 

1. Экспресс-обзор изменений законодательства 2023. Рекомендации по применению.

2. Особенности оформления первичных документов в период пандемии. 

3. Сроки хранения документов. Ответственность за нарушение сроков хранения и неправомерное уничтожение документов. 

4. Нерабочие дни объявляют периодически. Конфликты продолжаются. Разбираемся в нюансах.

5. Оформляйте дистанционных работников по новым правилам. Дистанционная и надомная работа - принципиальные различия. Разновидности дистанционной работы. 

6. Соблюдайте требования Роспотребнадзора по коронавирусу.

7. Проводите инструктажи по действиям в ЧС.

8. Повысьте зарплаты до МРОТ.

9. А также, все самое важное в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики:

• заработная плата: какие выплаты можно отнести к зарплате; ограничения и сроки выплаты; мнение Конституционного суда по индексированию зарплаты. Особенности расчета средней и не только;
• выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, сверхурочно, при ненормированном рабочем дне. Все ли выплаты подпадают в расчет. Проверки идут с учетом последних разъяснений Конституционного суда;
• расходы на командировки: правила и типичные ошибки при оформлении командировок и учете расходов, работе с подотчетными авансами и документами, подтверждающими затраты. Особенности удержания НДФЛ и начисления страховых взносов с компенсацией за командировки;
• отпуска: виды и особенности представления, комментарии контролирующих органов. Можно ли отпуск предоставлять исключительно в выходные и (или) праздничные дни;
• выплаты при увольнении - анализ ситуаций и выбор оптимальных вариантов. Что взять на вооружение из последних нововведений в отношении выплаты выходных пособий;
• оплата труда при совмещении профессий, обучении или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных. Чем совмещение принципиально отличается от совместительства.

10. Как оптимизировать затраты на оплату труда, не нарушая действующее законодательство: 

• способы оптимизации расходов на оплату: возможности, ограничения использования;
• основные резервы для оптимизации затрат на оплату труда и как ими воспользоваться, не нарушая требования действующего законодательства: сфера компетенции бухгалтера и сфера взаимодействия бухгалтера с руководителем (изменение состава фонда оплаты труда; реструктуризация социального и компенсационного пакета, дополнительных выплат и бонусов; расширение использования нестандартных режимов рабочего времени; перераспределение обязанностей работников; использование совмещения и совместительства; сокращение штата или численности персонала и пр.);
• как нельзя оптимизировать: распространенные, но недопустимые способы снижения затрат на оплату труда;
• какие способы оптимизации затрат на оплату труда не противоречат закону, но могут вызвать конфликты с работниками.

Часть 2. Страховые взносы.

1. Изменения 2023.

2. Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

3. Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.

4. Пособия и страховые выплаты 2023 (размеры пособий и выплат; особенности отражения в отчетности, представляемой в налоговые органы; документы, представляемые в ФСС).

5. Зачет и возмещение страховых взносов: взаимодействие ИФНС и ФСС РФ.

6. Важные и спорные вопросы отчетности.

7. Оптимизация страховых взносов – как можно, а как нельзя поступить в 2023г.: 

• законные способы снижения нагрузки по страховым взносам: разбираем в деталях;
• какие способы оптимизации страховых взносов не противоречат закону, но могут породить конфликты. 

Часть 3. НДФЛ.

1. Изменения 2023. Что взять на вооружение.

2. Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.

3. Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).

4. Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.

5. Рекомендации по защите налогоплательщика в ходе камеральной и выездной проверки.

6. Обзор нарушений при исчислении и уплате НДФЛ, виды ответственности за нарушения.

7. Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ и 2–НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.

8. Варианты оптимизации налоговой нагрузки по НДФЛ – возможности, ограничения, риски: 

• законные способы снижения нагрузки по НДФЛ: разбираем в деталях (использование различных видов налоговых вычетов, применение безопасных "страховых схем", оптимизация налоговой базы, компенсаций по размерам налогооблагаемого дохода, управление графиком выплаты заработной платы, оформление отношений с работником на иной, чем трудовой договор, правовой основе; использование матпомощи и пр.); 
• как не переступить через установленную законодателем грань, оптимизируя нагрузку по НДФЛ допустимыми способами;
• распространенные, но недопустимые способы оптимизации НДФЛ: чего следует остерегаться.

Часть 4. Ответы на вопросы.

+ Доступна онлайн-трансляция