Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2024 год: Семинар

День 1.

Бухгалтерская отчетность за 2023 год.

• Обзор рекомендаций Минфина России по заполнению форм бухгалтерской отчетности и подготовке пояснений к отчетности (пояснительной записки).
• Изменение законодательных требований к организациям, подлежащим обязательному аудиту: какие организации, ранее подлежащие обязательному аудиту, освобождены от прохождения аудита с 1 января 2023 года.
• Новое в формировании форм отчетности: бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств. Сложные и дискуссионные моменты. Показатели переходного периода: как "по-новому, но еще не обязательно" и как "по-старому, но еще не запрещено". Типичные ошибки и заблуждения.
• Актуальные вопросы формирования пояснений к отчетности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий, влияние текущей ситуации.
• Проведение и отражение в учете итогов инвентаризации. Новые требования ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация". Новые задачи инвентаризации: как решить их с наименьшими издержками и с наибольшей пользой. Налоговые последствия инвентаризации: НДС, НДФЛ, налог на прибыль.
• Роль бухгалтерской службы в подготовке и проведении общего собрания акционеров или участников общества. Утверждение баланса и счета прибылей и убытков: что именно утверждают акционеры (участники), порядок действий в случае неутверждения отчетности в целом или ее отдельных элементов (порядка отражения в учете отдельных операций), в случае отказа в признании каких-либо расходов. Ответственность руководства организации.
• Отражение формирования и использования чистой прибыли. Покрытие убытков финансово-хозяйственной деятельности. Дивиденды: начисление, выплата, налогообложение.
• Различные виды прибыли и рентабельности, применяемые в бухгалтерском учете. Анализ показателей расчета прибыли для целей роста эффективности результатов деятельности организации.
• Корректировка учетной политики организации на 2024 год.

Изменения в системе стандартов бухгалтерского учёта.

• Действующие и вновь вводимые в работу бухгалтера ФСБУ: "Инвентаризация", "НМА", "Запасы", "Основные средства", "Капвложения", "Аренда", "Документы и документооборот". Обзор стандартов.
• Влияние новых ФСБУ на показатели бухгалтерской отчётности.

День 2.

Налоги и налоговое администрирование 2023-2024 гг.

• Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" и другие изменяющие документы.
• Новое в налоговой реконструкции по ст. 54.1 НК РФ с учетом писем контролирующих органов и судебной практики.

Изменения в ЕНС и ЕНП.

• Поправки в НК РФ С 01 октября 2023 года.
• Правила отмены резервирования сумм и восстановления денег на ЕНС.
• Особые правила для сторнирования начислений по платежкам со статусом "02".
• "Отрицательные" уведомления.
• Уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета.
• Зачет положительного сальдо ЕНС в счет уплаты налогов другого лица временно запрещен и др.

Налог на добавленную стоимость.

• Расширен перечень необлагаемых НДС операций.
• Установлен порядок уплаты НДС при предоставлении органами власти сервитута.
• В счете-фактуре необходимо отражать больше сведений о прослеживаемых товарах.
• Скорректирован заявительный порядок возмещения НДС (новые сроки и правила).
• Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС изменили.
• Отмена НДС-освобождения при строительстве апартаментов и др.

Налог на прибыль организаций.

• Продлено действие правила о непризнании доходом прощенного иностранной компанией долга.
• Уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5.
• Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы.
• Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили.
• Регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта и др.

Налог на доходы физических лиц и страховые взносы.

• Подача дополнительного НДФЛ-уведомления.
• Ставка НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников с 2024 г. вне зависимости от условий трудового договора и статуса резидент/нерезидент.
• Необлагаемые НДФЛ лимиты суточных разъездным работникам.
• Отменен НДФЛ с доходов в виде прощенных иностранцами долгов.
• Родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребенка.
• Введен социальный налоговый вычет за обучение супруга.
• Введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов.
• Компании и ИП будут штрафовать за передачу в ФНС недостоверных сведений для упрощенных соцвычетов.

Страховые взносы с ЕНС спишут досрочно.

• ИП — военные пенсионеры могут платить только взносы на ОМС.

Имущественные налоги.

• Разрешили не подавать заявление об уничтожении или гибели транспортного средства в целях отмены его налогообложения.
• Определен порядок уплаты налога при изменении места нахождения транспорта.
• Изменен срок представления уведомления о сдаче единой декларации по налогу на имущество.
• Изменен срок представления декларации по налогу на имущество организаций.
• Расширен перечень кадастровой недвижимости.
• Введены льготы по налогу на имущество, принадлежащее личным фондам.

Цели обучения: Рассмотреть изменения в учете и налогах 2023-2024 годов, разобрать сложные вопросы применения новых ФСБУ, получить рекомендации по подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год.

Условия участия:

В стоимость обучения входит: Методический материал, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения: Сертификат об участии в семинаре.