Отчетность за 2024 г. Налоговая реформа 2025 г., ЕНП, новые ФСБУ и другие изменения в работе бухгалтера: Семинар

1 день. Налоговая реформа 2025 г. Изменения в НК:

Налоговая реформа 2025 г.:

• Что изменится по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2025 г.;
• Налог на прибыль вырос, а на УСН повысили лимиты с 2025 г., при этом ввели НДС. Стоит ли применять с 2025 г. "упрощенку";
• Налоговая амнистия: к чему готовиться бизнесу и нужно ли ее применять в практике;
• Федеральные законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ, от 08.08.2024 № 259-ФЗ, от 29.10.2024 № 362-ФЗ – это начало. Что еще планируют изменить в Налоговом кодексе в 2025-2026 гг. 

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Изменения в расчете налога на прибыль в 2024-2025 гг.;
• Новая ставка по налогу на прибыль с 2025 г. Что делать бухгалтеру в 2024 г., чтобы налоговая нагрузка сильно не выросла;
• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024-2025 гг.;
• Новые правила учета и налогообложения в 2024-2025 гг. амортизации (повышенные коэффициенты), инвестиционного налогового вычета, курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;
• Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;
• Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;
• Транспортные расходы – изменения 2024-2025 гг.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот";
• Изменения в учетной политике для налогообложения на 2025 г. 

Все изменения в расчете НДС:

• НДС на упрошенной системе налогообложения с 2025 г. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024-2025 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним с мая 2024 г. и в 2025 г. Новые счета-фактуры с октября 2024 г. и иные изменения;
• Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025 г.
• Новые штрафы по прослеживаемости в 2025 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;
• Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2025 г.;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета;
• Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС. 

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2025 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС. 

Изменения в расчете НДФЛ:

• Увеличение НДФЛ с 2025 г. Что делать бухгалтеру, чтобы налоговая нагрузка сильно не выросла, а доходы сотрудников не снизились;
• Детские вычеты в 2025 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024-2025 гг. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2025 г. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;
• Изменения формы 6-НДФЛ в 2025 г. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
• С 2024 г. считают НДФЛ с материальной выгоды – тройные изменения в расчетах;
• Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2024 г.;
• Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2025 г.;
• Изменился порядок расчета НДФЛ в 2024-2025 гг.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, компенсация затрат удаленщиков, путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

• С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса вырастут. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025 г.;
• Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств с 2025 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;
• Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025 г.;
• Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025 г., в каких случаях отчетность нужно будет сдавать чаще;
• Порядок уплаты страховых взносов в 2025 г. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
• Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Единый налоговый платеж: 

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2025 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2025 г.;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2025 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

2 день. Бухгалтерский учет и трудовое право: 

ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" и 28/2023 "Инвентаризация":

• Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;
• Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;
• Промежуточная бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию;
• Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
• Новый расширенный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ с 2025 г. 

ФСБУ 5/2019 "Запасы":

• ФСБУ 5/2019 "Запасы": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения":

• ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как изменилось ФСБУ 26/2020 с 2024 г.: разбор новых правил;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать.

ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы": 

• Новое ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Проверяем, правильно ли перешли в 2024 г. на новый стандарт. В чем отличие от ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
• Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г. в части нематериальных активов: разбор новых правил;
• Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
• Как списывать расходы будущих периодов с 2024 г. Какие РБП останутся;
• Новый учет с 2024 г. брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;
• Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;
• Как определить лимит стоимости нематериальных активов в 2024 г. Списание малоценных НМА;
• Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;
• Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;
• Что нужно прописать в учетной политике в соответствии с ФСБУ в 2024-2025 гг.

ФСБУ 25/2018 "Аренда":

• ФСБУ 25/2018 "Аренда": практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 "Аренда";
• Какие организации вправе вести учет аренды "по-старому";
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
• Изменения ФСБУ 25/2018 с 2024 г. для арендодателей. 

Отчетность и аудит:

• ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность": как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от отчетности за 2024 г.;
• Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Новые правила отражения информации на Федресурсе;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера. 

Иные изменения для работодателя:

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2025 г. Новый МРОТ с 2025 г.;
• Обязательства работодателей по индексации заработной платы;
• Новые правила 2025 г. в расчете отпускных, премий, сверхурочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;
• Удаленная и дистанционная работа: новые разъяснения;
• Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера. Каких ошибок важно не допустить работодателю.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2025 г., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников;
• Новые правила 2025 г. в части оплаты пособий родителям, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком;
• Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;
• Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2025 г. 

Дополнительный информационный материал к семинару: 

Воинский учет: проверки 2025 г.:

• Новые правила и штрафы по воинскому учету в 2024-2025 гг. Изменена отчетность перед военкоматом;
• Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;
• Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;
• Когда мобилизованному должны платить средний заработок;
• Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;
• Дополнительные гарантии мобилизованным;
• Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;
• Практика ведения воинского учета сотрудников и техники. Новые правила и штрафы 2024-2025 гг. 

Это не просто лекция!

Главный вопрос семинара – налоговая реформа 2025 г.и отчетность за 2024 г.

В первый день семинара лектор рассмотрит все изменения по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН. Даст подробное руководство, как бухгалтеру подготовиться к новым правилам в работе, объяснит спорные ситуации на конкретных практических примерах.

Также вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, получите разъяснения по заполнению новых деклараций почти по всем налогам, изменения 2024-2025 гг. в порядке сдачи уведомлений и отчетности.

Во второй день семинара лектор расскажет про новые правила работы с ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность", 14/2022 "Нематериальные активы" и 28/2023 "Инвентаризация". Рассмотрит сложные вопросы применения ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения", 25/2018 "Аренда".  Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 "Запасы". На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов.

Мы обсудим все важные темы, необходимые для подготовки отчетности за 2024 г.! Будут подробно озвучены все изменения бухгалтерского учета, Налогового и Трудового кодексов 2024-2025 гг. Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!

Результат после семинара:

Участники семинара:

• узнают все аспекты налоговой реформы 2025 г. и смогут подготовиться к нововведениям;
• научатся с легкостью разбираться во всех ФСБУ, получат рекомендации по изменению учетной политики на 2025 г.;
• изучат новые требования законодательства по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам;
• смогут без ошибок составить бухгалтерскую и налоговую отчетность.

По окончанию семинара станет понятно, как платить налоги за периоды 2024-2025 гг., контролировать сальдо на едином налоговом счете, составлять уведомления и отчетность, рассчитывать ликвидационную стоимость ОС и НМА, отражать в учете право пользования активом и операции с прослеживаемыми товарами.

Вы узнаете:

• Глобальные изменения в Налоговом кодексе 2025 г. Новые правила по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН;
• Как изменится налоговый контроль в 2025 г. после введения налоговой реформы и как подготовиться к изменениям;
• Новые правила сдачи налоговой отчетности за 2024-2025 гг. Новые уведомления по налогам и взносам;
• Новое в расчете налога на прибыль в 2024-2025 гг.: как перейти на новую ставку 25%, инвестиционный налоговый вычет, курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;
• Изменения по НДС в 2024-2025 гг. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;
• УСН: повысились лимиты с 2025 г., но ввели НДС. Стоит ли применять с 2025 г. "упрощенку";
• Новая декларация по НДС в 2025 г. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2025 г.;
• Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам в 2025 г. Дополнительные взносы с дохода по ГПХ;
• Изменения в расчете и уплате НДФЛ в 2024-2025 гг. Новые ставки налога и вычеты по НДФЛ в 2025 г. Двойные уведомления и новая форма 6-НДФЛ в 2025 г.;
• Единый налоговый счет и единый налоговый платеж: отчетность и уплата налогов в 2025 г. – новые правила;
• Все изменения бухгалтерского учета 2024-2025 гг.;
• Порядок применения 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" и 28/2023 "Инвентаризация" с 2025 г.;
• Как применять с 2024 года ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы"
• Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
• Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
• Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;
• Что прописать в учетной политике для целей бухучета и налогообложения на 2025 г.;
• Вопросы составления бухгалтерской отчетности в различных ситуациях.
• Новые правила выдачи пособий работникам и подрядчикам в 2024-2025 гг.;
• Изменения Трудового кодекса 2024-2025 гг. по зарплате, отпускам, воинскому учету, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!

Семинар ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), эксперт по финансовым вопросам на радио и ТВ, победитель конкурса "Бухгалтерский оскар", управляющий партнер группы компаний "Академия успешного бизнеса", аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала "Семинар для бухгалтера" вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: "Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете", "Типичные ошибки в учете материалов", "Налоговое планирование: анализ реальных схем", "Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством", "Малый бизнес: налоги и отчетность", "Строительство: бухгалтерский и налоговый учет", "Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций", "Новая бюджетная отчетность" и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ России!

Время проведения: с 10-00 до 17-00

Стоимость участия: 32 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, 20 час ИПБР.

Специальная цена: 28 000 руб. - при регистрации за месяц до семинара.

Скидки:

10% - при повторном посещении семинаров "Академии успешного бизнеса", для каждого второго и последующего участника от одной организации.

Это обучение можно пройти онлайн!

Стоимость участия онлайн: 15 000 руб. за день, скидка 10% для постоянных клиентов.

В стоимость включены: информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, часы ИПБР.

В случае технических неполадок или изменения качества интернет-связи (ухудшение качества видео, звука) готовы предоставить видеоматериал с семинара.