Налог на прибыль и НДС в 2011 году. Изменения законодательства. Сложные и спорные вопросы.: Повышение квалификации

Налог на прибыль
1. Учет амортизируемого имущества:
• новый стоимостной критерий, действующий с 1 января 2011 г.;
• новые правила определения СПИ для НМА;
• порядок учета операций с недвижимостью в свете изменений бухгалтерского законодательства.
2. Учет расходов на оплату труда:
• иные выплаты, предусмотренные трудовым (коллективным) договором;
• возмещение затрат на уплату процентов по жилищным займам и кредитам.
3. Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам, расчет предельной суммы процентов, особенности учета расходов по договорам с отсрочкой уплаты процентов.
4. Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете.
5. Деление расходов на прямые и косвенные, новые подходы налоговых органов.
6. Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, безнадежные долги.
7. Учет доходов и расходов прошлых лет. Исправление ошибок прошлых лет.
8. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).
9. Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам.
10. Порядок применения нулевой ставки при осуществлении образовательной и (или) медицинской деятельности.
11. Порядок применения нулевой ставки при реализации акций и долей в уставных капиталах других организаций.

Налог на добавленную стоимость
1. Изменения в порядке исчисления НДС с 1 октября 2011 г.:
• новые правила учета суммовых разниц при реализации (приобретении) товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.;
• новые правила определения налоговой базы при уступке права требования;
• порядок исчисления НДС при корректировке стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) у продавца и покупателя, корректировочные счета-фактуры;
• новые правила ведения раздельного учета «входного» НДС и восстановления «входного» НДС;
• изменения в порядке применения нулевой ставки НДС и др.
2. Сложные и спорные вопросы исчисления НДС:
• безвозмездная передача, в т.ч. в рекламных целях;
• налогообложение штрафных санкций по хозяйственным договорам;
• ошибочно поступившие на расчетный счет суммы;
• налогообложение авансовых платежей, в т.ч. если отгрузка производится в течение 5 дней с даты получения аванса;
• вычеты в более позднем периоде.

Ответы на вопросы слушателей.