Счета-фактуры и вычеты НДС в 2012 г. Практические вопросы и изменения.: Курсы

Программа:

• Изменения, внесенные Федеральным законом от 19.07.2011 № 245-ФЗ и вступившие в силу с 01.10.2011 г.:
  • Особенности выставления счетов-фактур и принятия к вычету НДС при расчетах в условных единицах
  • Порядок выставления корректировочных счетов-фактур при изменении цены и количества отгруженных товаров (работ, услуг) (в т.ч. при предоставлении «ретро скидок»). Разбираем рекомендации ФНС по заполнению таких документов.
  • Раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (Новый порядок ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА). Особенности регистрации счетов-фактур в книге покупок.
  • Регистрация счетов-фактур при восстановлении НДС (в т.ч. по реконструкции и модернизации недвижимости и др).
• Особенности выставления счетов-фактур
  • Возможные последствия утверждения формы счета-фактуры
  • Правила выставления счетов-фактур в электронном виде.
  • Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычет НДС
  • Нюансы заполнения отдельных реквизитов счета-фактуры (наименование товаров (работ, услуг), наименование покупателя, грузоотправителя и грузополучателя и их адреса, реквизиты платежно-расчетных документов и т. д.). Необходим ли реквизит «наименование валюты»?
  • Особенности счетов-фактур и порядка ведения книги продаж и книги покупок при реализации или приобретении товаров через обособленные подразделения.
  • Возможные варианты выставления счетов-фактур при возврате товаров
• Когда заявить вычет НДС и зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок
  • по «опоздавшим» счетам-фактурам
  • при отсутствии налоговой базы по НДС в налоговом периоде
  • в других ситуациях (при приобретении и строительстве основных средств (в т.ч. недвижимости), при особом переходе права собственности на приобретаемые товары, при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0% и др.)
  • Обсуждаем правомерность переноса вычетов на следующие налоговые периоды и применения статьи 54 НК РФ.
• Особенности принятия к вычету НДС, выставления и регистрации счетов-фактур
  • в рамках посреднических договоров (комиссии, агентский) (по договорам «на продажу» и «на приобретение»
  • налоговыми агентами, приобретающими товары (работы, услуги) у иностранных партнеров, арендующими государственное или муниципальное имущество
  • при получении компенсаций расходов и обеспечительных платежей;
  • при получении и перечислении предоплаты (с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС) и др.Порядок принятия к вычету НДС при возврате предоплаты и др.
• Анализ арбитражной практики