НДС: готовимся к сдаче отчетности. Рекомендации эксперта.: Семинар

Программа:

1.Счет-фактура и вычет НДС

• Последствия утверждения новых форм счета-фактуры, книги продаж и покупок, журнала полученных и выставленных счетов-фактур, а так же другие не менее важные изменения по НДС.
• Новые реквизиты счета-фактуры. Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычет НДС
• Правила выставления счетов-фактур в электронном виде и ведения журналов выданных и полученных счетов-фактур, книги покупок и продаж
• Вычеты по «опоздавшим» счетам-фактурам, перенос вычетов на более поздний период.
• Порядок выставления корректировочных счетов-фактур при изменении цены и количества отгруженных товаров (работ, услуг) (в т.ч. при предоставлении «ретро скидок»). Обсуждаем порядок выставления счетов-фактур при возврате товаров.
• Порядок исправления счетов-фактур и особенности принятия к вычету НДС по таким документам.
• Другие актуальные вопросы выставления счетов-фактур, в т.ч. при получении предоплаты (с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС) и др.

2. Момент определения налоговой базы, в т.ч. при отгрузке товаров (в т.ч. при особом переходе права собственности, при реализации недвижимости), при оказании услуг, выполнении работ, при транзитных поставках.

3. Особенности определения налоговой базы и принятия к вычету НДС:

• при расчетах в условных единицах
• по посредническим договорам (комиссии, агентский);
• при получении компенсаций расходов и обеспечительных платежей;

4. Раздельный учет и восстановление НДС:

• при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (особенности ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА). Порядок применения правила «пяти процентов» (возможности не вести раздельный учет входного НДС).
• при реконструкции и модернизации недвижимости.
• при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0%

5. Исчисление, уплата и принятие к вычету НДС налоговыми агентами

6. Особенности вычета НДС: при возврате товаров и авансов, по ОС и СМР (в т.ч. по недвижимости), при перечислении предоплаты и др.