Счета-фактуры и вычеты НДС. Практические вопросы и изменения.: Семинар

Программа:

• Изменения, внесенные Федеральным законом от 19.07.2011 № 245-ФЗ и вступившие в силу с 01.10.2011 г.:

• Особенности выставления счетов-фактур и принятия к вычету НДС при расчетах в условных единицах
• Порядок выставления корректировочных счетов-фактур при изменении цены и количества отгруженных товаров (работ, услуг) (в т.ч. при предоставлении «ретро скидок»). Разбираем рекомендации ФНС по заполнению таких документов.
• Раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (Новый порядок ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА). Особенности регистрации счетов-фактур в книге покупок.
• Регистрация счетов-фактур при восстановлении НДС (в т.ч. по реконструкции и модернизации недвижимости и др).

• Особенности выставления счетов-фактур

• Возможные последствия утверждения формы счета-фактуры
• Правила выставления счетов-фактур в электронном виде.
• Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычет НДС
• Нюансы заполнения отдельных реквизитов счета-фактуры (наименование товаров (работ, услуг), наименование покупателя, грузоотправителя и грузополучателя и их адреса, реквизиты платежно-расчетных документов и т. д.). Необходим ли реквизит «наименование валюты»?
• Особенности счетов-фактур и порядка ведения книги продаж и книги покупок при реализации или приобретении товаров через обособленные подразделения.
• Возможные варианты выставления счетов-фактур при возврате товаров

• Когда заявить вычет НДС и зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок

• по «опоздавшим» счетам-фактурам
• при отсутствии налоговой базы по НДС в налоговом периоде
• в других ситуациях (при приобретении и строительстве основных средств (в т.ч. недвижимости), при особом переходе права собственности на приобретаемые товары, при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0% и др.)
• Обсуждаем правомерность переноса вычетов на следующие налоговые периоды и применения статьи 54 НК РФ.

• Особенности принятия к вычету НДС, выставления и регистрации счетов-фактур

• в рамках посреднических договоров (комиссии, агентский) (по договорам «на продажу» и «на приобретение»
• налоговыми агентами, приобретающими товары (работы, услуги) у иностранных партнеров, арендующими государственное или муниципальное имущество
• при получении компенсаций расходов и обеспечительных платежей;
• при получении и перечислении предоплаты (с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС) и др.Порядок принятия к вычету НДС при возврате предоплаты и др.

• Анализ арбитражной практики