Трансфертное ценообразование и налоги: Семинар

Понятие взаимозависимых лиц в соответствии с требованиями НК РФ

• Понятие взаимозависимых лиц
• Анализ взаимозависимости "организация - организация"
• Анализ взаимозависимости "физическое лицо - организация"
• Анализ взаимозависимости "физическое лицо - физическое лицо"
• Методика расчета косвенного влияния

Виды взаимозависимости лиц

• Взаимозависимость по НК РФ
• Признание лиц взаимозависимыми по иным основаниям (применяется ли в России экономическая взаимозависимость)
• Добровольное признание взаимозависимости

Контролируемые сделки

• Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
• Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании
• Основания для признания сделок контролируемыми
• Порядок определения суммарных критериев
• Особенности определения суммарных критериев по отдельным сделкам
  • по посредническим договорам
  • при получении (выдаче) займов, кредитов
  • при выплате дивидендов
  • при переуступке прав требования
• Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами

Декларирование и документирование трансфертных сделок

• Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
• Порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках
• Особенности декларирования отдельных видов сделок
• Необходимый минимум документов для составления уведомления о контролируемых сделках и для подготовки к налоговому контролю. Представление документации по требованию налогового органа

Методы обоснования правильности ценообразования

• Общие положения о применимых методах
• Источники информации, используемой для определения соответствия цены сделки рыночным ценам
• Метод сопоставимых рыночных цен и сопоставимость условий сделок
• Порядок расчета интервала рыночных цен. Рыночной рентабельности
• Метод цены последующей реализации
• Затратный метод
• Метод сопоставимой рентабельности, показатели рентабельности и особенности их применения для отдельных видов финансово-хозяйственной деятельности
• Метод распределения прибыли
• Особые случаи признания рыночности цен для целей налогообложения
• Источники информации и особенности применения сопоставимых показателей

Налоговый контроль

• Специальная форма налогового контроля
• Основания для проведения проверки и порядок ее проведения
• Порядок и особенности проведения симметричных корректировок
• Соглашение о ценообразовании
• Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ

Практикум: кейс "Выбор и применение методов определения цены для целей налогообложения"

Время проведения семинаров — ежедневно с 10:00 до 17:30

В результате обучения вы:

• разберетесь в сложных правилах о контролируемых сделках
• выявите потенциальные риски несоблюдения правил трансфертного ценообразования
• узнаете о последних изменениях в области трансфертного ценообразования, в том числе о судебных решениях и разъяснениях Минфина и ФНС России
• научитесь выявлять взаимозависимость лиц
• рассмотрите практические способы обоснования трансфертных цен в отдельных типах сделок и подготовки соответствующей документации по трансфертному ценообразованию
• на практических примерах познакомитесь с основными методами определения рыночных цен
• ознакомитесь с порядком подготовки, заполнения и представления уведомления о контролируемых сделках
• станете обладателем карты постоянного клиента, которая дает возможность пройти обучение на семинарах и программах MBA от Moscow Business School со скидкой 15%

В стоимость обучения входит:

• комплект авторских материалов
• кофе-паузы
• сертификат Moscow Business School