Налоговая и бухгалтерская отчетность за 9 месяцев 2012 года. Электронная отчетность.: Семинар

Актуальные вопросы бухгалтерского учета и отчетности

·          Состав и правила подготовки   отчетности. Учет основных изменений бухучета при подготовке отчетности.

·         Последние изменения по бухучету: ПБУ 22/2010 по исправлению ошибок, ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства, условные активы», ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений». Готовимся к новым РПБУ: планы МФ РФ в 2012 году, внедрение МСФО в российскую практику.

·         Учет изменений по бухучету согласно Приказу МФ РФ №186н от 24.12.10 г. Отражение операций с недвижимостью по-новому. Исключаем доходы и расходы будущих периодов, анализ отличий от налогового учета. Обязательные оценочные резервы: способы расчета и представления.

Налог на добавленную стоимость

·         NEW! Изменения 2012 г. по счетам-фактурам, книгам покупок и  продаж, исправлению и корректировке счетов-фактур по Постановлению  Правительства РФ №1137 от 26.12.11г. Исправление и корректировка: в чем разница? Новые требования к оформлению журнала учета полученных  и выставленных счетов-фактур. Особый порядок вступления  в силу документа.

·         Оформление счетов-фактур у посредника по покупке и продаже: новые требования по Постановлению Правительства РФ № 1137 от 26.12.11г. Идеальная «агентская» счет-фактура: снимаем налоговые риски.

·         Новейшая арбитражная практика по НДС. Сложные вопросы исчисления и вычета налога.

·         Изменения  21 гл. НК РФ Федеральным законом №245-ФЗ от 19.07.11г.: технология расчета НДС по сделкам в условных единицах, при уступке права требования, введение корректировочных счетов-фактур, новые основания для восстановления НДС, в т.ч. для экспортеров. Раздельный учет: идеальная формула расчета. Новые разъяснения МФ РФ по этим вопросам.

·         «Отгрузка» в целях НДС, момент определения налоговой базы при выполнении работ, оказании услуг.  Проценты по займам как необлагаемые операции. Счета-фактуры по займам, рекомендации МФ РФ.

·        Контроль за вычетом НДС  с учетом решений ВАС РФ: дата получения счета-фактуры, внесение исправлений  в счет-фактуру.  Рекомендации чиновников по заполнению отдельных реквизитов в «новых» счетах-фактурах. Вычеты при «нулевом» К68: новая позиция ФНС. Вычет НДС по билетам и иным командировочным расходам: разъяснения Минфина РФ.

Налог на прибыль

·         Трансфертное ценообразование и контролируемые сделки: краткий обзор. Формула для практического применения по 227-ФЗ.

·         Последние разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по сложным вопросам начисления налога на прибыль. Арбитражная практика: обсуждаем и применяем.

·         Особенности списания Д3 и К3  в новой практике ВАС РФ.

·         Критерии прямых и косвенных расходов и правила расчета НЗП в налоговом учете с учетом позиции  ВАС РФ. Вопросы применения и оформления документов по отдельным видам расходов: командировочным,  по договорам страхования, транспортным расходам. Новая транспортная накладная как документ для обоснования затрат на транспортировку: последние изменения, порядок оформления, в т.ч. при экспедировании.

·         Индивидуальные консультации.