Налог на прибыль, НДС в 2013 году. Сложные вопросы: Семинар

Налог на прибыль в 2013 году:

1. Изменения Главы 25 в 2013 году:

• операции с амортизируемым имуществом;
• уточнение порядка признания долга безнадежным;
• изменения статей 269 и 276 Кодекса.

2. Сложные вопросы подготовки отчетности за 6 месяцев 2013г. с учетом арбитражной практики:

• Доходы и расходы, подлежащие учету в 2013 году в соответствии с положениями статей 271 и 272 главы 25 НК РФ (доходы и расходы, связанные с реализацией, прямые и косвенные расходы, безнадежные долги, штрафы, пени, неустойки, курсовые и суммовые разницы, проценты по долговым обязательствам и т.д.).
• Доходы и расходы, подлежащие распределению в налоговом учете.
• Убытки, переносимые на будущее. Вопросы признания убытков по отдельным операциям
• Исправление ошибок в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ.
• Налогообложение дивидендов с учетом решения ВАС РФ от 29.11.2012 № ВАС-13840/12; обязанности налогового агента при выплате доходов иностранным юридическим лицам;
• Декларация по налогу на прибыль.
• Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения

Налог на добавленную стоимость в 2013 году

Практические, спорные и неурегулированные  вопросы применения главы 21 НК РФ и постановления Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС»:

• определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата»;
• счета-фактуры: основные, исправленные и корректировочные;
• скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/1 и решения ВАС РФ от 11.01.2013 № 13825/12.
• НДС при возврате товаров
• начисление и вычеты НДС по авансам;
• восстановление НДС- спорные вопросы
• ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций,  операций, при наличии ставки «0» %; и др., правило 5%).
• исчисление НДС и вычеты у налогового агента
• НДС при посреднических договорах
• НДС при уступке прав требования;
• НДС при арендных отношениях