Система оплаты труда: организационные, правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.: Курсы

В программе:

Система оплаты труда - часть системы управления организацией.

• Основные принципы формирования эффективной системы оплаты труда
• Место системы оплаты труда в системе управления персоналом и организации
• Внедрение эффективной системы мотивации персонала
• Основные ошибки, которые допускаются при организации системы оплаты труда

Формы и системы заработной платы: повременная и сдельная. Необходимость их применения для различных категорий персонала. На что следует обратить внимание при применении той или иной формы оплаты труда?

Разработка системы премирования для различных категорий персонала.

• Определение показателей премирования и их документирование
• Разработка схем премирования для персонала различных подразделений
• Формализация процесса премирования, примеры формализации для различных категорий персонала
• Мониторинг системы премирования, для чего он необходим?

Разработка систем оплаты труда для различных категорий персонала в различных подразделениях компании:

• коммерческой службы
• бухгалтерской службы
• финансовой службы
• административной службы
• технической службы
• производства

Формализация системы оплаты труда. Разработка нормативных документов об оплате труда, о порядке оплаты и стимулирования персонала. Формализация процессов оплаты труда, порядка оплаты и стимулирования персонала – это основа для построения процесса бюджетирования (финансового планирования) затрат на персонал.

Методы построения и содержание Положений об оплате труда, о порядке оплаты и стимулирования труда работников. Обязательные требования к оформлению Положениям. Обязательные разделы в структуре Положения.

Примеры структуры и оформления документов, необходимых для расчета оплаты труда работников каждого структурного подразделения предприятия:

• Таблицы ключевых фондообразующих показателей для оценки работы персонала каждого структурного подразделения
• Формы утверждения тарифных ставок/окладов
• Формы утверждения сдельных расценок
• Формы утверждения нормативов расчета индивидуальных и коллективных фондов оплаты труда

Принципы формирования систем оплаты труда в организации. ТК РФ и локальные нормативные документы. Внутренние нормативные документы: локальные нормативные акты, Положения, Правила, Табеля. Должностная инструкция. Новые правила оформления расчетных листков.

Требования к содержанию трудового договора.

• Обязательные и дополнительные содержание трудового договора
• Документы для составления трудового договора
• Персональные данные работника
• Условия оплаты труда в трудовом договоре
• Подмена трудового договора гражданско-правовым
• Государственный надзор за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права

Правовые основы оплаты труда. Понятие заработной платы.

• Закрепление условий оплаты труда в соглашениях и коллективных договорах
• Структура заработной платы и локальные акты работодателя, регламентирующие порядок выплаты заработной платы. Какие локальные акты работодатель обязан иметь в компании? Особый порядок принятия данных актов
• Как и где прописать систему оплаты труда, чтобы иметь возможность отнесения на затраты всех выплат? Прописание размеров оплаты труда в штатном расписании
• Вопросы установления компенсационных и стимулирующих надбавок
• Требования по прописанию оплаты труда в трудовом договоре
• Порядок выплаты компенсаций
• Предоставления гарантий работникам
• Прописание структуры и размеров выплат в приказе о приеме на работу в отдельных случаях, например, у совместителя, или работника принимаемого на неполную занятость
• Гарантии и компенсации при расторжении трудовых отношений

Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая:

• Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда; оплата сверхурочной работы, при совмещении профессий, временном заместительстве)
• Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Как должны быть оформлены по результатам аттестации компенсации и выплаты, последствия неначисления, ошибочной аттестации
• Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений
• Минимальный размер оплаты труда
• Сроки и место выплаты заработной платы
• Ошибки, на которые обращает внимание трудовая инспекция
• Санкции за нарушение трудового законодательства

Ответственность должностных лиц, сотрудников бухгалтерии, отдела кадров и ОТиЗ за своевременность и полноту выплат по заработной плате. Распределение ответственности внутри компании.

Правовые аспекты в работе бухгалтерии и ОТиЗ.

• Изменения в Гражданский кодекс РФ и их влияние на оплату труда работников
• Признание трудовых отношений: взыскание заработной платы и оплата взносов в случае признания
• Правовое обеспечение нормирования труда
• Какие документы работодатель обязан выдать работнику при увольнении, действия при невозможности выдать книжку при увольнении, последствия невыдачи документов при увольнении

Практические последствия ратификации конвенций Международной организации труда (МОТ) № 173, 132.

Регламент взаимодействия представителей компании с Государственной инспекцией труда.

• Содержание и перечень документов, затребуемых для проверки ГИТ
• Рекомендации по пакету дополнительной документации для минимизации претензий со стороны ГИТ
• Основные нарушения, выявляемые в ходе проверок
• Действия должностных лиц и рядовых сотрудников предприятия
• Совместные проверки с профсоюзами, прокуратурой, ФСС РФ, налоговой, Роскомнадзором

Рабочее время и его учет.

• Работа, труд и время
• Регламентация времени работы в гражданско-правовых и трудовых отношений (соотношение трудового и гражданско-правового договора в сфере труда с точки зрения учета и организации рабочего времени и времени работы)
• Рабочее время как правовая категория. Виды рабочего времени
• Правила внутреннего трудового распорядка
• Особенности ведения табеля учета рабочего времени

Продолжительность рабочего времени.

• 40 часовая рабочая неделя
• 5-и и 6-и дневные рабочие недели
• Чередование рабочего времени и времени отдыха
• Сокращенное рабочее время
• Организация труда молодежи
• Работа во вредных условиях
• Классификация категорий работников, для которых законодательством устанавливается сокращенное рабочее время
• Ответственность за нарушение режима труда и отдыха
• Неполное рабочее время
• Порядок предоставления неполного рабочего времени
• Виды неполного рабочего времени

Нормированный и ненормированный рабочий день.

• Категории работников, для которых устанавливается нормированное рабочее время
• Понятие сверхурочной работы. Компенсация за сверхурочную работу
• Категории работников, для которых может быть установлено ненормированное рабочее время
• Компенсация за работу в режиме ненормированного рабочего времени
• Сменная работа. Виды сменной работы. Графики сменности
• Чередование рабочего времени и времени отдыха работников, работающих в сменном режиме

Особенности суммированного учета рабочего времени и его оплаты. В чем особенность суммированного учета рабочего времени? Как устанавливается суммированный учет?

• Определение продолжительности учетного периода
• Определение нормы часов за учетный период
• Определение графика работы

Отпуска: ежегодные, дополнительные, учебные.

• Ежегодный оплачиваемый и дополнительный отпуск
• Продолжительность отпуска
• Определение отпускного стажа
• График отпусков
• Разделение ежегодного отпуска на части
• Отзыв из отпуска
• Учебный отпуск
• Отпуск без сохранения заработной платы
• Оплата отпуска, компенсации

Основы оплаты труда работников организаций.

• Порядок закрепления условий оплаты труда работников
• Требования законодательства о величине заработной платы
• Состав заработной платы работников организаций

Компенсационные выплаты.

• Оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни
• Оплата труда в ночное время
• Оплата труда при совмещении профессий (должностей)
• Оплата сверхурочной работы

Сроки и порядок осуществления выплат по оплате труда. Авансовая форма расчетов.

Порядок расчета среднего заработка.

• Определение расчетного периода
• Выплаты, учитываемые при расчете среднего заработка
• Определение рабочего года и стажа для отпуска
• Учет премий для включения в средний заработок
• Индексация среднего заработка
• Создание резервов на оплату отпусков в бухгалтерском учете
• Налоги и взносы с суммы отпускных выплат
• Сохранение среднего заработка на время командировки, за время повышения квалификации, исполнения государственных или общественных обязанностей
• Выходное пособие при увольнении и средний заработок на период трудоустройства

Пособия из средств государственного социального страхования.

• Определение расчетного периода и расчет среднего заработка
• Особенности расчета пособий по беременности и родам и пособий по уходу за ребенком
• Расчет пособий при отсутствии заработка в расчетном периоде
• Справка для подтверждения заработка сотрудника за последние два года
• Размер пособия в зависимости от страхового стажа
• Пособия из МРОТ
• Индексация социальных пособий
• Оплата дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

• Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм
• Порядок установления и методика расчета, показатели для установления скидок и надбавок к страховому тарифу
• Сроки уплаты и отчетность
• Расширение перечня мероприятий, проводимых за счет прошлогодних взносов на травматизм

Удержания из заработной платы и их очередность.

• Удержания обязательные, по приказу руководителя и по личному заявлению работника. Ограничения по размеру для разных видов удержаний
• Методические рекомендации ФССП по вопросу удержания алиментов из заработной платы и иных видов доходов по исполнительным документам

Налог на доходы физических лиц.

• Определение налогового статуса плательщика НДФЛ
• Особенности предоставления налоговых вычетов (стандартные, социальные, имущественные и профессиональные)
• Сроки уплаты и порядок возврата излишне удержанного НДФЛ
• Формы 1-НДФЛ, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
• Уведомление о задолженности по НДФЛ
• Отчетность по НДФЛ

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

• Особенности формирования объекта обложения взносами и базы для исчисления взносов
• Льготы для отдельных категорий плательщиков в части применения тарифов страховых взносов
• Отчетность по страховым взносам, рекомендации по формированию показателей отчетов, представляемых в ФСС и ПФР

Персонифицированная отчетность в ПФ РФ.

• Рекомендации по заполнению форм персонифицированного учета
• Обязанность подавать корректирующие сведения
• Финансовые санкции в системе персонифицированного учета

Особенности оформления трудового договора/договора ГПХ.

• Противоречия трудового и налогового законодательства
• Признание трудовых отношений: взыскание заработной платы и оплата взносов в случае признания
• Какие документы работодатель обязан выдать работнику при увольнении, действия при невозможности выдать книжку при увольнении, последствия невыдачи документов при увольнении

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека и более – 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.