Главный бухгалтер: Курсы

Главный бухгалтер как руководитель подразделения.

• Модель профессиональных компетенций главного бухгалтера
• Управленческий цикл
• Подбор и выращивание кадров
• Организация обучения и наставничества
• Построение системы делегирования, контроля и взаимозаменяемости. Делегирование полномочий
• Правила делегирования. Способы перехвата и удержания инициативы
• Организация взаимодействия бухгалтерии с другими службами: как разграничить ответственность, не испортив отношения
• Критерии правильно поставленной задачи. «Золотые»  правила руководителя. Использование различных стилей управления
• Виды и функции контроля. Как избежать ошибок контроля?
• Объективные источники ошибок и снижения качества работы и как с ними бороться. Эмоциональный интеллект (EQ) и его роль в работе и построении успешной карьеры главного бухгалтера
• Стресс-менеджмент. Что такое «профессиональное выгорание» и как от него защититься

Организация работы бухгалтерской службы.

• Бухгалтерская служба: структура, роль и место в компании
• Иерархия «вверх ногами»
• Технологические принципы выстраивания и оптимизации структуры бухгалтерии
• Комплексное применение «простых» методов
• Разработка и внедрение положения о документообороте: почему документ не всегда работает?
• Оптимизация численности и подбор персонала
• Ключевые должности
• Способы расчета времени на выполнение функций, обеспечение выполнение функций и оценка эффективности работы
• Финансирование бухгалтерии
• Расчет бюджета бухгалтерии

Бухгалтерский учет и отчетность в 2015 году.

• Нормативное регулирование бухгалтерского учета: законодательные новации
• Бухгалтерская отчетность. Бухгалтерский баланс; Отчет о финансовых результатах. Изменения в бухучете, которые важно учесть при составлении бухгалтерской отчетности в 2015 г.
• Обновленная бухгалтерская отчетность  и льготы для малого бизнеса (Приказ Минфина России от 17 августа 2012 г. № 113н.)
• Учетная политика 2015

Учет денежных средств, кредитов банка и займов.

• Характеристика счета «50». Операции по счету
• Платежный календарь
• Кассовые операции: учет кассовых операций
• Работа с наличными суммами
• Порядок заполнения кассовых документов и работа с ними
• Разъяснения Минфина по различным вопросам, связанным с вступлением в силу нового Закона о бухучете, касательно правил, документов и форм бухучета (Информация Минфина России от 4 декабря 2012 г. № ПЗ-10/2012), Приказ Минфина РФ от 27 апреля 2012 г. N 55н
• Оформление безналичных операций в бухучете в 2015 году
• Формы первичных документов, алгоритм их утверждения для каждого контрагента по различным договорам
• Другие бухгалтерские документы 2015 года
• Учет расчетов с подотчетными лицами
• Расходы и оформление авансовых отчетов
• Характеристика счета «71»
• Учет расходов по кредитам и займам (ПБУ 15/2008)
• Синтетический и аналитический учет расчетов по кредитам и займам

Учет расчетов с персоналом по оплате труда: законодательные новации.

• Нововведения в трудовом  и налоговом законодательстве
• МРОТ и минимальная заработная плата: отличие понятий
• Ведение документации по учету труда и заработной платы
• Расчет основной заработной платы
• Расчет отпускных и других дополнительных видов оплаты труда
• Учет расходов на социальное страхование и обеспечение
• Страховые взносы в Пенсионный фонд
• Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев
• Особенности расчета пособия по временной нетрудоспособности
• Оптимизация процессов информирования персонала о состоянии их индивидуальных лицевых счетов
• Практика применения статьи 255 НК РФ «Расходы на оплату труда»

Учет готовой продукции, незавершенного производства, основных средств и МПЗ.

• Учет готовой продукции и ее распределение
• Продажи готовой продукции, товаров. Учет отгруженных товаров. Характеристика счетов «41», «43»
• Обзор нормативных документов по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции
• Определение, классификация и группировка затрат на производство продукции
• Методы учета затрат на производство продукции в зависимости от условий финансово-хозяйственной деятельности организации и технологического процесса производства
• Бухгалтерская и налоговая себестоимость основных средств и материально-производственных запасов
• Методы оценки готовой продукции и калькулирование ее себестоимости в зависимости от избранного метода оценки
• Расчет себестоимости выпущенной продукции
• Методы оценки незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете
• Факторы распределения косвенных затрат в бухгалтерском учете
• Изменения в Налоговом кодексе
• Постатейный анализ расходов, включаемых в себестоимость продукции в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете
• Порядок составления внутреннего нормативного документа по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции

Учет дебиторской и кредиторской задолженности, расчетов между предприятиями.

• Особенности учета расчетов между предприятиями в зависимости от предъявления расчетных документов и прямой оплаты товаров
• Расчет по авансовым платежам
• Матрица стратегии кредитной политики предприятия
• Планирование величины дебиторской задолженности
• Управление кредитными лимитами контрагентов
• Система скидок и штрафов: разработка, внедрение, использование
• Мотивация сотрудников (разработка и использование системы мотиваторов для персонала с целью предотвращения возникновения просроченной дебиторской задолженности)
• Контроль  финансового состояния дебиторов
• Рефинансирование дебиторской задолженности (методы и эффективность применения)
• Работа с просроченной дебиторской задолженностью
• График погашения задолженности (разработка, порядок контроля за соблюдением, санкции нарушителям), гарантии (виды, эффективность использования)
• Резервы по  сомнительным долгам: понятие, значение, порядок формирования
• Досудебные действия: что делать, если не получилось договориться?

Налоги и налогообложение.

• Налог на прибыль
• Упрощенная система налогообложения
• Основные положения бухгалтерского и налогового учета для малых предприятий
• «Упрощенная» бухгалтерская отчетность 2015 г. Формы Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства
• НДС; Налог на имущество; Транспортный налог; НДФЛ
• Налоговый учет прочих доходов и расходов, в том числе расходов на оплату услуг связи, на ремонт основных средств, на оплату услуг по договору лизинга и аренды
• Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2015 году. Налоговый контроль валютных операций
• Спецрежимы в 2015 году: новые правила применения и уплаты
• Новые правила УСН 2015:ограничения на применение УСН, новые сроки уведомления о переходе на УСН, изменение условий начала и прекращения УСН, корректировка порядка исчисления налога, уменьшение начисленного налога
• Особенности патентной системы налогообложения: ограничения на применение патентной системы, условия начала применения патентной системы, налоговая ставка и порядок уплаты налога, уплата страховых взносов, переходные положения
• ЕНВД в 2015 году. Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Установление порядка расчета вмененного налога
• Услуги в рамках благотворительной деятельности, амортизация мобилизационных мощностей, уточнение даты начала амортизации по недвижимости, уточнение первоначальной стоимости основных средств и льготы при применении амортизационной премии
• Налог на имущество 2015 года: льготы и их ограничения
• НДС 2015 г. Поправки об НДС при импорте. Старые и новые проблемы НДС 2015 года. Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке
• НДС по договорам в условных единицах
• Позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС. О спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счету-фактуре

Налоговое планирование и налоговый контроль 2015. Правовая ответственность главного бухгалтера.

• Налоговое планирование как часть бизнеса
• Из-за чего «гибнет» налоговая схема
• Налоговые схемы
• Налоговая выгода
• Документальное оформление расходов и доходов
• Правильное составление договоров, актов, товарных накладных, счетов-фактур
• Товарно-транспортные документы
• Распределение расходов
• Расходы, связанные с реализацией товаров, работ, услуг
• Работа группы компаний
• Вертикальное и горизонтальное построение холдинга
• Услуги по управлению бизнесом, ведению бухгалтерии
• Особенности владения и использования недвижимости управляющей компанией
• Плюсы и минусы индивидуальных предпринимателей
• Уточнение правил налогового администрирования в 2015 году и возможности получения налоговиками от банков информации обо всех счетах
• Электронная форма заявления о зачете или возврате излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов (статьи 78 и 79 Налогового кодекса РФ)
• Электронная форма решения о блокировке и разблокировке счетов, направляемая налоговиками в банки
• Новое в определении «индекса-дефлятора»
• Постановления Президиума ВАС РФ по НДС, рекомендованные ФНС России налоговикам для использования при налоговых проверках
• Практика применения ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль»

Взаимодействие с  проверяющими органами.

• Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки
• Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок
• Решение о проведении выездной налоговой проверки
• Повторные проверки и Встречные проверки
• Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков при проведении налоговой проверки
• Эффективная защита налогоплательщика
• Ошибки проверяющих. Как вести себя во время проверки
• Психология  и цель налогового спора
• Проверки внебюджетных фондов
• Основания для проведения проверки правоохранительных органов
• Работа с запросами правоохранительных органов
• Общение с проверяющими во время проверки
• Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках
• Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов

Особенности проверки первичной документации.

• Первичные документы для налогового учета
• Новый порядок заполнения счетов-фактур, книги покупок и книги продаж по Постановлению Правительства от 26.12.2011г. №1137
• Электронные счета-фактуры. «Факсимильная подпись на счете-фактуре не дает право на вычет» – так решил ВАС РФ
• Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды
• Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара
• Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации. Действия должностных лиц предприятия при утрате документов
• Штрафы за несвоевременное предоставление документов налоговым органам
• Документы налогоплательщика подтверждающие получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ
• Первичные документы, которые  могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов
• Борьба с фирмами-«однодневками» продолжается с учетом нового ФЗ от 07.12.2011г. №419-ФЗ

Договорная работа. Практические рекомендации для бухгалтера.

• Нормативные акты, регулирующие вопросы заключения договоров, налогообложения и бухгалтерского учета
• Характеристика хозяйственных договоров, виды договоров. Порядок заключения, изменения, расторжение договоров, существенные условия договоров и прочее
• Договорная и налоговая цена сделки
• Расчеты по договору. Неденежные формы расчетов по договору и налогообложение
• Перечень документов, которыми оформляются хозяйственные операции в целях гражданского права и в целях налогового и бухгалтерского учета
• Возможность оптимизации налогообложения путем заключения определенных видов договоров
• Трудовые договоры, сложности переквалификации в гражданско-правовые
• Какие требования необходимо соблюдать при заключении договоров подряда и возмездного оказания услуг?

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс:  Формирование оргструктуры бухгалтерской службы.
Кейс:  Подбор персонала бухгалтерии.
Кейс:  Система эффективной мотивации персонала бухгалтерии.
Кейс:  Организационно - правовая форма предприятия и уровень налогообложения
Кейс:  Налоговая нагрузка и прибыль.
Кейс:  Расчет сумм налоговых выплат и уровня налогового бремени (рассмотрение различных хозяйственно-правовых ситуаций).
Кейс:  Отражение в аналитических регистрах налогового учета суммовых разниц. Порядок отражения в декларации по налогу на прибыль.
Кейс:  Составление технологических карт внутреннего контроля налоговых расчетов. Решение задач по исправлению ошибок в налоговых декларациях.
Кейс:  Примеры формирования учетной политики для целей налогообложения. Кейс:  Оформление приказа по налоговой политике.
Кейс:  Заполнение регистров налогового учета при исчислении налога на прибыль. Решение сквозной задачи.
Кейс:  Решение задач по определению цен сделки для целей налогообложения, расчету рыночных цен.
Кейс:  Решение сквозной задачи по расчету НДС. Заполнение налоговой декларации
Кейс:  Решение задач по расчету НДФЛ. Заполнение ф.1-НДФЛ, 2-НДФЛ
Кейс: Включение в договор существенных условий. Контроль за правильностью формирования и включения в договор условия о цене.

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека и более – 7%.  

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.  

По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов.  

Аттестованным профессиональным бухгалтерам возможно по окончании курса получить сертификат ИПБР об обязательном ежегодном повышении квалификации в объеме 40 часов.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.