Юридические требования к используемым в деятельности организации договорам, гражданско-правовые и налоговые последствия: Семинар

1. Нормативные правовые акты Российской Федерации. Их юридическая сила. Юридические правила устранения правовых коллизий. Публично-правовые и частно-правовые сферы экономической деятельности. Соотношение публичных и частных интересов.

2. Заключение договора:

• способы, дата и место заключения договора;
• форма договора, государственная регистрация договоров;
• полномочия лиц, подписывающих договор;
• существенные условия договора (стороны договора, предмет договора, цена договора и способы ее установления);
• использование диспозитивных норм гражданского законодательства для оптимизации отношений с контрагентом;
• свобода при заключении договора.

3. Изменение и расторжение договора.

4. Исполнение договора; использование нетрадиционных способов исполнения обязательств по договору.

5. Признание сделки недействительной и ничтожной. Мнимые и притворные сделки.

6. Налоговые аспекты заключения, изменения и исполнения договоров:

• установление полномочий на подписание договора; принятие мер разумной осмотрительности и осторожности в выборе контрагента; последствия заключения сделок с «подозрительными» лицами;
• согласование цены сделки; понятие контролируемой сделки;
• установление налоговыми органами мнимости и притворности сделки (статья 170 ГК РФ); способы доказывания в рамках налогового контроля порочности сделок и соответствующие последствия;
• изменение и расторжение договора, отражение соответствующих операций в налоговом учете.

7.    Особенности, существенные условия и налоговые риски отдельных договоров:

• договор купли-продажи (предмет договора, объем прав и обязанностей, разновидности договора купли-продажи; отграничение от посреднических договоров; определение налоговой базы в зависимости от квалификации договора);
• договор подряда (предмет договора, отграничение от договора купли-продажи и посреднических договоров; использование субподрядных отношений и соответствующие налоговые последствия);
• договор аренды (разновидности договоров аренды и императивные требования по осуществлению ремонта предмета аренды; содержание предмета аренды, в том числе возмещение эксплуатационных расходов, и их квалификация для целей налогообложения);
• договор лизинга (объем прав и обязанностей сторон договора, график и структура лизинговых платежей, квалификация лизинговых платежей для целей налогообложения);
• договор безвозмездного пользования (предмет договора, налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль);
• договоры займа и кредита (предмет договора, согласование процентной ставки, сроки возврата предмета займа, правомерность исчисления в целях налогообложения дохода в виде экономии на процентах);
• посреднические договоры (предмет договора, способ исполнение договора как квалифицирующий признак, исчисление налоговой базы у комитента и комиссионера);
• договор о совместной деятельности и договор доверительного управления (состав участников договора, существенные условия договора, ограничения на применение режимов налогообложения).

8.Ответы на вопросы и практические рекомендации.