Отчётность за 1 полугодие: Семинар

Новый порядок составления и сдачи  бухгалтерской отчетности. Разъяснения Минфина РФ по составлению отчетности за 1 полугодие 2019 г.

Виды отчетности и сроки ее подачи изменения с 01.01.2019. Какие декларации уже отменили.

1.  Декларация по НДС  в 2019 г.
2. Декларация по налогу на прибыль в 2019 г. На что обращают внимание ФНС. Контрольные строки.
3. Единый расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2019 г. Обзор ошибок при заполнении и на что они влияют.
4. Декларация по налогу на имущество за 1 полугодие 2019 г.
5. Отчетность в 2019 г. при применении Упрощенной системы налогообложения
6. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: Какие изменения можно и нужно учесть сегодня, чтобы без проблем сдать бухгалтерскую отчетность за 2019 год.

•  Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: Какие изменения можно и нужно учесть сегодня, чтобы без проблем сдать бухгалтерскую отчетность за 2019 год.
• Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Редакция от  28 ноября 2018 года № 444-ФЗ)
• Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (в редакции  от  11 апреля 2018 N 74н.);
• Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, (в ред. Приказов Минфина РФ от 08.11.2010 N 142н, с учетом Решения Верховного суда РФ от 29.01.2018 № АКПИ17-1010)
• Изменения в ПБУ 3/2006 (изменения действуют с 2019г)
• ПБУ 18/02: новая редакция, порядок вступления в силу.
• Новый ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды": радикальное реформирование порядка учета. Когда можно и нужно применять.
• Требования к бухгалтерскому и налоговому учету, которые надо участь при подготовке отчетности.  В каких случаях необходимо сдать уточненные декларации. Рекомендации Минфина России по практическим вопросам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Анализ ошибок в практике применения нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету
• Требования ФНС к оформлению первичных документов. Судебная практика ВС РФ 2018 г. – 2019 г.
• Порядок определения и признания доходов и расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
• Прямые и косвенные расходы- отличия учета в БУ и в НУ. Судебная практика-ОБЗОР за 2018 год.
• Материальные расходы в БУ и в НУ: порядок определения; оценка при принятии к учету и списании
• ОС, МПЗ, НМА: бухгалтерский учет и налогообложение. Рассмотрим на конкретных примерах, что попадает в базу 2019 года налога на имущества.
• Оценка НЗП, готовой продукции, товаров отгруженных: статьи прямых расходов. Порядок распределения прямых расходов на остатки НЗП и готовой продукции
• Признание расходов на продажу и выручки от продаж. Работы с длительным производственным циклом: сложные вопросы
• Документы по исполнению сделок: поставки, перевозки, аренды, хранения, консультационных и информационных услуг. Нетипичные документы: отчет агента, акт о предоставлении бонуса, акт переработки давальческих материалов.
• НДС: что изменилось в отчетности в  2019 г. 
• Повышение ставки НДС до 20% с 01.01. 2019: особенности переходного периода и другие изменения 2019 года.
• Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж в свете последних изменений в ПП РФ № 1137 с 1 апреля 2019 г. Налоговые агенты по НДС- покупатели с 2019 г.
• Декларация по НДС: правила  заполнения разделов декларации НДС, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации.
• Что нужно учесть при формировании уточненной декларации, когда ее подавать не нужно.
• Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации. Изменения в порядке проведения камеральных  проверок  (Сокращение проверок);
• Формат предоставления  пояснений при проведении камеральной проверке декларации по НДС.
• С января 2019 года документы надо заверять по новым правилам ( как подготовить копии документов для налогового контроля)
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
• Нюансы формирования отдельных разделов декларации. Регламент возврата излишне взысканных платежей НДС в бюджет. Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2019 году. ( ст.54.1 НК РФ).
• Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%
• Новые обязанности налогового агента: особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации.
• Методология и практика исчисления НДС с учетом последних   изменений.
• Как определяется налоговая база с следующих ситуациях: при получении и выдаче авансов, при аренде, при предоставлении премий (бонусов, премий),  при перечислении компенсационных выплатах, при безвозмездной передаче тмц, исполнения обязанностей налогового агента, а также при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета.
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
• Отчетность посредников  за 1  полугодие 2019 г.
• Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения.
• Операции по договору комиссии и агентскому договору.
• Как условия посреднических договоров  влияют на порядок уплаты НДС и предоставлении отчетности по  НДС.
• Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.
• Порядок составления сводных счетов-фактур в свете  постановления Правительства РФ № 1137. 
• Налог на прибыль в 2019 г.
•  Как начислить и уплатить налог с учетом последних изменений. Что необходимо учесть при составлении Декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2019 г.
• Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2019 года. Правила начисления и уплаты налога на прибыль, в т.ч. российские организации и иностранные организации, признанные налоговыми резидентами.  Доходы и расходы для целей налогообложения налога на прибыль.
• Изменения в налоге на прибыль с 2019 года. Новые правила оформления путевых листов (что теперь нужно для списания ГСМ, для кого нужна лицензия в 2019 г. на перевозки). Новые правила по документам для признания расходов по командировкам.
• Внереализационные доходы. Учет  процентов по договорам займа и другие. Изменения в ГК  при оформлении договора займа. Внереализационные расходы. Налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, на лояльность клиентов, скидки и бонусы, подарочные карты.
• Лимит для ежемесячных авансовых платежей (п. 3 ст.286 НК).
•  Ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи: порядок и сроки уплаты.
• Форма Декларации по налогу на прибыль: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учете и в каких случаях нужно представлять уточненные декларации по налогу на прибыль.
• Амортизационные отчисления. Можно ли избежать разниц при применении ПБУ 18/02? 
•  Правила формирования резервов в налоговом учете. Какие резервы и когда они выгодны предприятию.
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями
• Налоговый контроль: обзор изменений законодательства на 2019 год. Какие проверки сегодня проводит ФНС (что и как проверяют).  Как действовать если вам приходят требования об ошибочно начисленных налогах и пенях. Новые требования по платежам в бюджет.
• Последние разъяснения Центробанка РФ о правах и обязанностях банков при  работе с организациями, основания для блокирования счетов юридических лиц и ИП при неполной уплате налогов и работе с сомнительными контрагентами, а также при "подозрениях" о незаконных переводах.
• Налог на имущество: Основные изменения с 01.01.2019 Г
• Новая  налоговая декларация за 1 полугодие 2019 год. : сроки представления, состав отчетности по налогу, куда предоставляется отчетность ( в зависимости от территориальной принадлежности имущества).
• НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2019 году с учетом последних изменений. Изменение законодательства по НДФЛ в 2019 году. Сложные вопросы расчета и уплаты НДФЛ. (дата возникновения налогооблагаемой базы по НДФЛ, пошаговая инструкция для возврата излишне удержанного НДФЛ, изменение фиксированных авансовых платежей по НДФЛ для безвизовых иностранцев, особенности предоставления стандартных, социальных, имущественных вычетов). Особенности заполнения 6-НДФЛ за 1 полугодие 2019 г. Особенности отчетности по страховым взносам за 1 полугодие 2019 г.
• 4-ФСС в 2019 г.: на что обязательно обратить внимание.
• Страховые взносы (глава 34 НК РФ)
• Изменения в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты в 2019 году
•  Изменение законодательства по страховым взносам в 2019 году (новые предельные величины базы по страховым взносам, новый порядок применения основных и пониженных тарифов, уголовная ответственность за неуплату страховых взносов, новые правила приема отчетности по страховым взносам). Изменения в порядке исчисления и выплаты социальных пособий (увеличение МРОТ, применение электронных листков нетрудоспособности, индексация пособий, продление пилотного проекта). Правила расчета и уплаты страховых взносов ИП (с 01.01.2019 г.
•  Правила составления отчетности по страховым взносам за 1 полугодие 2019 г.
• Последние разъяснения Минфина, ФНС, ПФР, ФСС самых сложных вопросов, связанных с расчетом, уплатой, возвратом страховых взносов и налогов.
• Онлайн кассы и БСО с 2019 года: новые чеки, изменения. Обзор изменений и последних разъяснений ФНС.
• Ответы на вопросы участников, разбор сложных ситуаций