Особенности бухгалтерского и налогового учета иностранных юридических лиц: Семинар

1.Выбор оптимальной формы работы иностранных компаний в России, с целью оптимизации налоговой нагрузки. Нюансы бухгалтерского учета и необходимости постановки на учет в территориальных налоговых органах в зависимости от выбора способа ведения хозяйственной деятельности

• Постоянное представительство. Условия создания.Когда возникает постоянное представительство.
• Работа организации без представительства. Условия создания и ведения хозяйственной деятельности.
• Учреждение компании-резидента. Условия создания с учетом изменений в Гражданский кодекс.

2.Сравнительный анализ налоговой нагрузки исходя из выбранной формы работы и системы налогообложения

• Налогообложение при выборе работы через постоянное представительство:
• Исчисление налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Ставки налога.
• НДС: порядок формирования налоговой базы, подготовка отчетности. Особенности налогообложения услуг.
• Взносы во внебюджетные фонды с заработной платы и иных выплат. НДФЛ.
• Особенности уплаты налога на имущество.

Налогообложение при выборе работы без регистрации постоянного представительства:

• Налог на прибыль. Особенности исчисления налоговой базы. Ставки налога. Понятие налоговый агент. Удержание налога налоговым агентом.
• НДС. Понятия "Входящий" и "Исходящий" НДС. Исчисление и уплата налога налоговым агентом.Ставки налога.
• Взносы во внебюджетные фонды. НДФЛ.
• Налог на имущество.

3.Налогообложение организации-резидента

• Налог на прибыль. Ставки, Ведение налогового учета. Подготовка отчетности.
• НДС. Принципы налогообложения. Книга покупок, книга продаж. Виды деятельности освобожденные от налога. Добровольный отказ от уплаты налога на добавленную стоимость.
• Возможность применение УСН (упрощенная система налогообложения) и ЕНВД.
• Патент. Кто может использовать. Сроки приобретения. Расчет стоимости патента и условия его оплаты.
• Взносы во внебюджетные фонды. НДФЛ с учетом изменений в законодательстве.
• Налог на имущество. Определение объектов, попадающих под налог. Уплата налога с кадастровой стоимости недвижимости торгового и офисного назначения.

4.Варианты получения разрешений на работу для иностранных граждан

• Временно пребывающие в РФ иностранные граждане. Разрешенные сроки временного пребывания. Необходимость получения миграционной карты.
• Временно проживающие иностранные граждане. Разрешение на работу. Закрепление за местом проживания в пределах субъекта РФ.
• Статус постоянно проживающего иностранного гражданина. Вид на жительство.

5.Особенности налогообложения заработной платы для иностранных граждан и российских сотрудников

• Понятие "налоговый резидент" для целей НДФЛ.
• Уплата взносов во внебюджетные фонды с учетом изменений в законодательстве.
• Пределы для исчисления взносов ва ПФР, ФФОМС и ФСС с 2016 года.

6.Изменения в трудовом кодексе

• Изменения, связанные с аутсорсингом персонала. Требования к оформлению договоров по предоставлению персонала.
• Необходимость проведения специальной оценки условий труда. Способы оптимизациирасходов.
• Действия организации в случае, если произошел несчастный случай на производстве. Административная и уголовная ответственность руководителя организации за нарушения ТК РФ.