Три режима налогообложения в одной копилке главного бухгалтера. Годовая отчетность 2014, изменения с 2015 года: Семинар

Общие режимы налогообложения

• Новые подходы к налоговому администрированию в 2015 году. Новые нормы по уплате и взысканию налогов, налоговые проверки, привлечение к  ответственности, обжалование актов, новые требования к налоговой нагрузке организации.
• Налог на прибыль. Закон № 81-ФЗ. Признание доходов в налоговой базе. Выплата дивидендов. Выплаты иностранным организациям и обязанности налогового агента по прибыли. Признание в доходах и расходах штрафных санкций по хозяйственным договорам. Сложные вопросы учёта расходов и убытков. Применение УПД для подтверждения доходов и расходов. Требования МФ РФ и ФНС РФ к учёту отдельных видов расходов. Признание безнадежных долгов и расходов по договору цессии и перевода долга с учетом изменений  в ГК РФ с 01.07.2014. Формирование первоначальной стоимости ОС. Списание ГСМ, похищенного имущества, признание расходов по приобретенным программам.
• Исчисление и уплата НДС. Изменения в гл.21 НК, действующие с 3 кв.2014 и планируемые  в 2015 г.  Организация учета при льготе по НДС и новое по выставлению счетов-фактур. Разъяснения по вопросам определения объекта налогообложения при оплате премии, расчёта налоговой базы, оформления реквизитов счетов-фактур, книг покупок, продаж в т.ч. налоговыми агентами. Применение УПД для подтверждения права на вычет. Восстановление НДС. Выставление (перевыставление) счетов-фактур агентом (посредником). Нулевая ставка НДС.
• Имущественные налоги.
• Учетная политика -2015.

Упрощенная система налогообложения

Проверяем наличие  права на применение УСН в различных ситуациях. Уменьшение единого налога на платежи во внебюджетные фонды у ИП. Выполнение обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль, НДС, уплата НДФЛ у ИП. Ведение журнала учета перевыставленных счетов-фактур у посредника на УСН. Обзор изменений по УСН, вступающих в силу с 2015 года. Порядок и условия перехода на УСН с 2015 года и прекращения применения УСН с учетом изменений.

Подготовка годовой бухгалтерской отчетности за 2014 год. Признание в налоговом учете доходов различных типов при УСН. Подтверждение получения денежных средств через Интернет, в т.ч. посредником. Признание процентов по кредитам в доходах. Требования к признанию расходов для УСН. Анализ писем Минфина РФ и ФНС РФ с учетом мнений арбитражных судов. Признание расходов по различным услугам, материалам, товарам, основным средствам, коммунальным услугам в отдельных хозяйственных ситуациях . Формирование стоимости ОС для налогового учета и списание расходов  по его приобретению, не включаемых в стоимость ОС. Порядок признания  НДС в расходах. Состав материальных расходов. Списание безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.

Единый налог на вмененный доход

Годовая бухгалтерская отчетность за 2014 год для субъектов ЕНВД Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД. Нарушение критериев для налогоплательщиков, ограничивающих применение ЕНВД и переход на общий режим. Квалификация видов деятельности, переведенных на ЕНВД, возможность применения ЕНВД по отдельным видам деятельности, продажа ОС, использованных при ЕНВД. Страховые взносы и уменьшение единого налога у организаций и ИП.

Организация раздельного учета при совмещении различных режимов. Сложные вопросы по расчету НДС при совмещении или изменении режима налогообложения

Разъяснения Минфина РФ по отраслевым особенностям применения ЕНВД для розничной торговли, при транспортных перевозках, на автостоянках, в автосервисе, сдача в аренду торговых мест, для общепита, в рекламном бизнесе,  при оказании бытовых услуг, расчет базы при совмещении ряда видов деятельности.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.