Годовая отчетность по УСН и ЕНВД. Применение закона о бухгалтерском учете и новых требований в налоговом учете: Семинар

Общая часть

• Требования к бухгалтерскому учету в 2014 г. Новые требования по бух.учету и отчетности для малого бизнеса введенные законом 344-ФЗ. Составление Учетной политики на 2015 для организаций и ИП. Требования к кассовой дисциплине. Проверки соблюдения требований ТК РФ.
• Новые подходы к налоговому администрированию в 2014 году. Новые нормы по уплате и взысканию налогов, налоговые проверки, привлечение к  ответственности, обжаловании актов, новые требования к налоговой нагрузке организации. Обособленные подразделения. Трансфертное ценообразование. Программа по изменению налогового законодательства. Усиление ответственности за нарушения налогового законодательства
• Имущественные налоги (налог на имущество, транспортный, земельный, экологический сбор)

Упрощенная система налогообложения

 Новая декларация за 2014 г. и новая ставка для субъектов СПб Проверяем наличие  права на применение УСН в различных ситуациях с учетом новых дефляторов. Уменьшение единого налога на платежи во внебюджетные фонды у ИП   Выполнение обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль, НДС, уплата НДФЛ у ИП. Ведение журнала учета перевыставленных счетов-фактур у посредника на УСН с 01.10.2014  и сдача нового журнала в ИФНС. Оформление  решения о выплате дивидендов с 01.09.2014.

Признание в налоговом учете доходов различных типов при УСН, включение в доходы возмещенных коммунальных платежей, учет полученного залога или обеспечительного платежа, комментарии к разъяснениям МФ РФ. Признание процентов по кредитам в доходах Требования к признанию расходов для УСН. Анализ писем Минфина РФ и ФНС РФ с учетом мнений арбитражных судов. Признание расходов по различным услугам, материалам, товарам, основным средствам, коммунальным услугам в отдельных хозяйственных ситуациях. Формирование стоимости ОС для налогового учета и списание расходов  по его приобретению, не включаемых в стоимость ОС. Порядок признания  НДС в расходах,( в т.ч. по приобретенным товарам) при отсутствии сч-фактуры. Получена от контрагента платежка с указанием НДС. Состав материальных расходов. Списание безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.

Единый налог на вменённый доход

Новая декларация и новые К1 на 2015 г. Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД. Нарушение критериев для налогоплательщиков, ограничивающих применение ЕНВД и переход на общий режим. Квалификация видов деятельности, переведенных на ЕНВД, возможность применения ЕНВД по отдельным видам деятельности, продажа ОС, использованных при ЕНВД. Страховые взносы и уменьшение единого налога у организаций и ИП.

Организация раздельного учета при совмещении различных режимов (определение размера общехозяйственных расходов, больничных, взносов в ПФ РФ, амортизации ОС, площади помещения). Сложные вопросы по расчету НДС при совмещении или изменении режима налогообложения (какую часть налога принять к вычету, как считать пропорцию,  в каких случаях нужно восстанавливать НДС).

Разъяснения Минфина РФ по отраслевым особенностям применения ЕНВД для розничной торговли, при транспортных перевозках, на автостоянках, в автосервисе, (в т.ч. при техосмотре и торговле запчастями), сдача в аренду торговых мест, для общепита, в рекламном бизнесе,  при оказании бытовых услуг, расчет базы при совмещении ряда видов деятельности.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.